OCT 2021
06

¿Que pueden hacer y que no en una inspección? Te contamos todo en el siguiente link:

Según el Artículo 35 de la Ley N°11.683, los inspectores pueden:

·         Exigir a los responsables o terceros la presentación de todos los comprobantes y justificativos que se refieran a su actividad económica.

·         Inspeccionar los libros, anotaciones, papeles y documentos de los responsables o terceros que puedan registrar o comprobar las negociaciones y operaciones que estén vinculadas con los datos que contengan o deban contener las declaraciones juradas, así como intervenir los libros y retirar facturas o documentos equivalentes.

·         Realizar mediciones de ventas durante un tiempo determinado para realizar proyecciones de la facturación, punto fijo.

·         Realizar controles de ruta.

·         Realizar relevamientos de personal en relación de dependencia.

·         Realizar allanamientos, siempre que hubieran sido autorizados por un Juez.

·         Solicitar el auxilio de la fuerza pública en caso de hallar dificultades para su gestión.

Según la Ley N°25.164, Anexo I, Capítulo V, los inspectores no pueden:

·         Valerse de facultades inherentes a sus funciones para fines ajenos a las mismas.

·         Aceptar beneficios u obtener ventajas de cualquier índole con motivo o en ocasión del desempeño de sus funciones.

·         Patrocinar trámites o gestiones administrativas referentes a asuntos de terceros que se vinculen con sus funciones.

·         Mantener vinculaciones que le signifiquen beneficios u obligaciones con entidades directamente fiscalizadas por AFIP.

·         Desarrollar toda acción u omisión que suponga discriminación por razón de raza, religión, nacionalidad, opinión, sexo o cualquier otra condición o circunstancia personal o social.

Fuente: Ley 11683. Página web afip: Ciudadanos derechos y obligaciones

JUL 2021
28

Entendemos que la respuesta no es nada sencilla ya que depende de diversos factores que influyen, no obstante podemos establecer una serie de recomendaciones a tener en cuenta:

Primeramente, ante todo, se le debe solicitar al inspector su credencial y el DNI para luego certificar la identidad del mismo. También asegurarse de que dicho funcionario esté a cargo de la inspección que pretende llevar a cabo.

DIC 2020
21

OCT 2019
23

FEB 2019
14

NUEVO CURSO: ESTRATEGIAS FRENTE A INSPECCIONES Y EMBARGOS DE AFIP, AGIP Y ARBA

PARA INSCRIBIRSE HACER CLICK AQUÍ

NOV 2015
25

725 Continental Hotel. Lunes 14 de diciembre de 2015 de 13,30 a 17 hs. Los temas: 

Planificación fiscal en la crisis (inspecciones, jucios, causa penales tributarias)

. Planificación fiscal local: Tips para tener en cuenta frente a la inflación

. Negocios con el exterior: Alternativas de fondeo, capital versus financiamiento de terceros

. Planificación local e internacional. Intercambio de información

. Cómo evitar doble tributación.

CON LA EXPERIENCIA DE:

HORACIO CARDOZO, CARDOZO & LAPIDUS ABOGADOS

LEANDRO MISCULIN, LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS

GABRIELA RIGIONI, LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS

SEP 2015
26

Al fin un fallo que pone limites a las excesivas facultades de fiscalización de los Fiscos!!!!!. En este caso se trata del Fisco de la provincia de Córdoba, al cual la justicia le ha puesto un límite pues solicitaba documentación que no tenía que ver directamente con el impuesto sobre los Ingresos Brutos que fuera objeto de la inspección. No podemos considerar que este fallo se generalizará rápidamente, pero es un comienzo. Comentario que me publicara el Suplemento de Novedades Fiscales del diario Ambito Financiero el 15.9.15.http://www.ambito.com/suplementos/novedadesfiscales/ampliar.asp?id=3605

JUN 2015
06

El día 22.6.15 de 8,30 a 12 hs. dictaré esta charla en el 725 Continental Hotel, calle Diagonal Norte 725 CABA, organizada por TOTS Y WISE TRAINING. El temario es: 

- Inspecciones de la DGI. Estrategias del contribuyente ante la fiscalización y cómo manejar una inspección.

- Facultades de la DGI y la ley de procedimientos tributarios. Actuación del inspector.

- Facultades de la DGI y la ley penal tributaria. Limites. Actuación del inspector en los casos de denuncia penal.

- Aspectos formales de la actuación de los inspectores. Actas. Testigos. Negativa a firmar. Consecuencias. Animosidad del inspector. Notificaciones. Sujetos intervinientes.

- Diferencias entre la inspección y el allanamiento de domicilio.

- Impacto del blanqueo en las inspecciones actuales.

- Función y objetivos de la inspección. Resultados. Pasos posteriores a la inspección.

- No conformidad con lo actuado por el inspector. Defensas y derechos de los contribuyentes.

- Límites de la facultad de fiscalización. Supervivencia del contribuyente.

MAR 2015
28

El 30 de marzo de 2015 dictaré esta charla en el 725 CONTINENTAL HOTEL (Diagonal Norte 725) organizado por WISE MANAGMENT Y TOT. Los temas a tratar son: 

 Inspecciones de la DGI. Estrategias del contribuyente ante la fiscalización y cómo manejar una inspección.

- Facultades de la DGI y la ley de procedimientos tributarios. Actuación del inspector.

- Facultades de la DGI y la ley penal tributaria. Limites. Actuación del inspector en los casos de denuncia penal.

- Aspectos formales de la actuación de los inspectores. Actas. Testigos. Negativa a firmar. Consecuencias. Animosidad del inspector. Notificaciones. Sujetos intervinientes.

- Diferencias entre la inspección y el allanamiento de domicilio.

- Impacto del blanqueo en las inspecciones actuales.

- Función y objetivos de la inspección. Resultados. Pasos posteriores a la inspección.

- No conformidad con lo actuado por el inspector. Defensas y derechos de los contribuyentes.

- Límites de la facultad de fiscalización. Supervivencia del contribuyente.

SEP 2014
30

El proximo jueves 23 de octubre de 2014, de 10 a 13 voy a estar dictando una charla sobre la manera de actuar frente a una inspección de AFIP, derechos y obligaciones del contribuyente y del inspector. Para consultas: abogados@cardozo-lapidus.com.ar  El programa completo es: 

MAY 2014
29

El día 29.5.14 estoy dictando esta charla en la Sede Lanus de la Universidad Kenedy organizada por el Servicio de Empleo de AMIA.

MAR 2014
05

MAR 2014
05

El 11.3.14 de 10 a 13 hs. dictaremos esta charla. Los interesados pueden pedir informes al 5199-1700 o por mail a abogados@cardozo-lapidus.com.ar

AGO 2013
14

CONTENIDO

• Allanamiento de la empresa y de un estudio jurídico o contable. El principio de la inviolabilidad del domicilio. Constitución Nacional.

• Sorprendente Fallo: Steinco de la Cámara Cont.Adm.Fed.

• Fin y objetivo del allanamiento. Autoridad que puede resolverlo y autoridad que puede efectivizarlo.

• Necesidad de veedores de los Consejos o Colegios Profesionales en el caso de estudios jurídicos o contables.

• Allanamiento e inspección. Semejanzas y diferencias.

• Como conducirse frente al allanamiento. Participación del abogado. Participación de un escribano. Posibilidad de llamadas telefónicas. Revisión de personal.

• Secuestro de documentación, libros y archivos informáticos.

• Investigación posterior. Causa penal tributaria.

• Causales de nulidad de un allanamiento. Devolución de todos los elementos secuestrados.

• Lugar donde debe realizarse. Identificación. Otros domicilios, vinculados o no.