HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: querellante
 

OCT 2018
30

Publicado por
RUTA DEL DINERO K: COMENZÓ EL JUICIO A LÁZARO BAEZ

El empresario detenido Lázaro Báez, sus cuatro hijos –Martín, Leandro, Luciana y Melina-, el arrepentido Fariña, el abogado Jorge Chueco, el contador Daniel Pérez Gadín, su hijo Sebastián Pérez Gadín, el financista Federico Elaskar, el empresario Juan Carlos Molinari, el presidente de Austral Construcciones -la empresa insignia de Báez-, Julio Mendoza, y Fabián Rossi, el ex marido de la vedette Iliana Calabró, entre otros acusados, comenzaron a ser juzgados por presunto lavado de dinero en la causa que se conoce como "la ruta del dinero k"

El empresario está detenido desde abril de 2016 en la cárcel de Ezeiza

Fariña declaró en esta causa como arrepentido y está bajo el programa de protección de testigos e imputados

Concretamente, la acusación es por haber lavado dinero proveniente de fondos de la obra pública que Báez recibió de los gobiernos de Néstor y Cristina Kirchner



 



https://www.infobae.com/politica/2018/10/30/ruta-del-dinero-k-empieza-hoy-el-juicio-a-lazaro-baez-por-lavado-de-dinero/


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casación - UIF - querellante - penal tributario - detenido - carcel - imputado - derecho tributario - ruta del dinero - k - kirchnerismo - lázaro baez - baez - fariña - elaskar
  Comentarios   0
 

JUL 2018
27

Publicado por
EN PLENO MUNDIAL, MESSI Y SU FUNDACIÓN DENUNCIADOS POR LAVADO DE DINERO

El delito denunciado sería el presunto lavado de dinero a través de las donaciones que recibe la fundación de la familia y que fueron objeto de investigaciones periodísticas internacionales en los llamados "Panamá Papers"La denuncia quedó radicada en el juzgado a cargo de Ariel Lijo y ahora la misma deberá ser ratificada

En caso de serlo, la presentación irá a la fiscalía en turno con el juzgado de Lijo para que dictamine si se abre una causa penal para investigar algún presunto ilícito o si se la desestima por inexistencia de delito



https://www.clarin.com/politica/horas-partido-denunciaron-lionel-messi-lavado-dinero_0_ByL1HHeGX.html



 


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casación - UIF - querellante - penal tributario - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios   0
 

JUL 2018
27

Publicado por
NI EL EX PRESIDENTE DEL BARCELONA F.C. SE SALVA DEL LAVADO DE DINERO

La Fiscal española pidió una pena de 11 años de prisión más una multa de 59 millones de Euro, por el presunto delito de lavar dinero de la Confederación Brasileña de Fútbol

Para ello, la Fiscal entendió que al menos desde el año 2006, se formó una estructura estable, reforzada por vínculos de amistad y parentesco, dedicada al lavado de capitales a gran escala

Manifestó que para ello se valió de sus relaciones personales y profesionales, sus conocimientos sobre operativas bancarias, la creación y uso de denominaciones sociales -muchas de ellas, puramente instrumentales, sin infraestructura y radicadas en paraísos fiscales y/o territorios 'offshore'-, sus identidades y hasta sus propias cuentas bancarias

Para con ello, permitir a otros la realización de determinadas operaciones cuya finalidad era la incorporación al tráfico legal de los beneficios obtenidos en actividades penalmente relevantes cometidas en cualquier país del mundo



http://www.espn.com.ar/futbol/espana/nota/_/id/4577672/fiscalia-pide-11-anos-de-carcel-para-rosell-y-multa-por-lavado-de-dinero



 



 


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casación - UIF - querellante - penal tributario - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios   0
 

JUL 2018
12

Publicado por
CASACIÓN DECIDIÓ QUE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (UIF) NO PODRÁ SER QUERELLANTE EN CAUSAS PENALES, LAVADO DE ACTIVOS EN LA MIRA

Así lo manifestó Casación Federal, al decir que se trata de un organismo de vital importancia creado por el legislador con la finalidad de prevenir y combatir delitos complejos con impacto Internacional cometidos a gran escala, para lo cual le atribuyó las funciones con especial mira en la legitimación de activos y la financiación del terrorismo

En esa competencia la ley le concedió amplias facultades para proceder, sin la de querellar, que sólo le fue adjudicada mediante un decreto del Poder Ejecutivo y excepcionalmente para aquellos casos considerados graves y no en forma general

Eso se debe, a que para Casación Federal, para poder ser Querellante en Causa Penal, es condición que el delito haya afectado de manera especial, singular y directamente un bien del acusador particular, es decir, ser la víctima

No obstante, en voto disidente, el Juez Mahiques, manifestó que para ser considerado parte querellante en casos que en principio no se encuentran calificados como lavado de activos, pero pueden ser maniobras precedentes de éste, el pretenso acusador privado, es decir, la U.I.F., deberá realizar un esfuerzo argumentativo mayor, donde enuncie lógica y razonadamente de qué manera, dicho delito actúa como plataforma precedente del lavado de activos

https://www.cij.gov.ar/scp/include/showFile.php?acc=showFAR&tipo=fallo&id=210268179&origen=SGU


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casación - UIF - querellante - penal tributario - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios   0
 

NOV 2016
23

Publicado por
El delito de trata de personas: ¿Puede ser la AFIP querellante?

Articulo que nos publicara el suplemento de novedades fiscales del díario Ambito Financiero.



De la jurisprudencia se observa una posición mayoritaria que admite la posibilidad de que el organismo recaudador actúe en calidad de tal.

El objetivo del presente comentario es analizar la potestad de la AFIP -como el ente encargado de ejecutar las políticas impulsadas por el Poder Ejecutivo Nacional en materia tributaria, aduanera y de recaudación de los recursos de la seguridad social-, para ser querellante, frente a aquellos delitos que van en detrimento de las arcas estatales, ya sea en forma directa o indirecta (en el presente caso en un expediente donde se investigaba la trata de personas). Para ello, y a través de dos antecedentes jurisprudenciales, indagaremos las facultades que posee el mencionado organismo, a los efectos de ejercer la acción penal en los delitos de acción pública como acusador particular.

En primer término, cabe recordar lo establecido por el artículo 4 del Régimen de Representación Judicial del Estado (Ley 17.516), al afirmar de manera peculiar que el Estado podrá asumir la función de querellante cuando se cometan delitos contra el patrimonio o las rentas fiscales. Asimismo, y siguiendo la misma tesitura, el Régimen Penal Tributario (Ley 24.769), prevé expresamente en su artículo 23 que el organismo recaudador podrá asumir, en el proceso penal, la función de querellante particular, a través de los funcionarios designados para que asuman su representación.

Sentado ello, la Sala IV de la Cámara Federal de Casación Penal, en el fallo "C. S., J. y otro s/ Recurso de Casación" de fecha 06/09/2016, consideró admisible que el organismo estatal se constituya en querellante en la causa en que se investigaba la existencia de un delito de trata de personas.

De esta forma, el tribunal, haciendo lugar al recurso de casación articulado por la AFIP. revocó lo resuelto por el juez a quo, y expresó claramente, que la invocación del bien jurídico protegido por el concreto delito imputado para determinar la legitimación procesal activa no resulta una pauta definitoria, puesto que no se ha de excluir la protección subsidiaria de otros bienes garantidos; de manera que siempre que derive un perjuicio directo y real, quien lo sufre se encuentra legitimado para ejercer el rol de querellante.

Ello, teniendo en cuenta, que detrás del delito mencionado se pudo visualizar la existencia de elementos que podrían configurar el supuesto de evasión previsional conforme lo tipifica el art. 7 y 8 de la Ley 24.769 y que la Administración -como se dijo- es la encargada de la aplicación, recaudación, fiscalización y ejecución judicial de los recursos de la seguridad social.

De esta forma, la Cámara sostuvo que en el caso de los delitos denunciados no puede sostenerse que no resulte afectada la integridad de los recursos de la seguridad social, y, con ello, que sea también el Estado particular ofendido, por dichas conductas, en una parte sustancial, en tanto resulta titular de la Hacienda Pública.

Por último, los magistrados afirmaron que en los llamados delitos de acción pública se denomina querellante a la persona de derecho público o privado, portador del bien jurídico afectado o puesto en peligro por el hecho punible concreto que es objeto del procedimiento, esto es, sintéticamente, al ofendido por ese hecho punible, en lenguaje común para el derecho procesal penal.

En otro caso la jurisprudencia se ha inclinado por ser restrictiva en la admisión de la AFIP como querellante, así la Sala A de la Cámara Nacional en lo Penal Económico, en el "Incidente de falta de acción de K.G.D. en causa K. S.A. sobre infracción Ley 24.769", de fecha 08/09/2015, en donde revocó por unanimidad el fallo de primera instancia, admitiendo la excepción de falta de acción, y excluyendo de esta forma a la AFIP como parte querellante en el proceso, sin perjuicio de la prosecución de la acción penal de la que es titular el Ministerio Público.

Cabe destacar que en este caso se trató de una causa instruida en averiguación de la evasión fraudulenta de una obligación tributaria, en la cual se tuvo por probado que en forma previa, el organismo recaudador había acordado con el contribuyente el pago en cuotas de la obligación que se sospechó fue evadida fraudulentamente.



Argumento

Para así decidir, los magistrados -en el voto mayoritario- consideraron que el acuerdo celebrado entre el contribuyente y la Administración Federal de Ingresos Públicos, con el objeto de cancelar en cuotas la obligación que se sospecha fue evadida fraudulentamente, supone una convención con la que se resarce el perjuicio ocasionado por el delito, tal como se establecía en la ley vigente al celebrarse ese acuerdo (conf. artículo 1097 del anterior Código Civil, Ley Nº 340).

No obstante ello, el voto en disidencia sostuvo que el convenio realizado entre las partes no tiene ningún efecto jurídico penal, aunque una de ellas sea la AFIP, dado que las acciones delictuales que tienen por base la Ley 24.769 y sus modificatorias son de orden público e indisponibles.

Destacamos que en el actual Código Civil y Comercial de la Nación, Ley 26.994, no se encuentra una norma igual o similar al mencionado art. 1097 del plexo normativo anterior.

En conclusión, podemos observar que la jurisprudencia mayoritaria admite la posibilidad de que el organismo recaudador se constituya como parte querellante, con basamento en las leyes que contemplan esta eventualidad, sin perjuicio de que se debe atender al caso particular y determinar con exactitud la afectación concreta al bien jurídico tutelado por el ente fiscal, es decir, la renta pública.

Por Horacio Félix Cardozo y Juan F. Capdevila

(*)Profesor del posgrado en Derecho Tributario (UBA-Derecho).


Tags: trata de personas - querellante - afip - ley 24.769 - ley penal tributaria
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Noviembre 18-
GANANCIAS Reorganización soicetaria. Requisitos para evitar el pago del impuesto a las ganancias Para que la reorganización de sociedades, fondos de com...
sin comentarios
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Noviembre 18-
GANANCIAS Anticipos. Caducidad. Los intereses de los anticipos impagos están condonados por la ley 27.260 (sinceramiento fiscal) De acuerdo con el artíc...
sin comentarios
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Noviembre 18-
PENAL TRIBUTARIO Facturas apócrifas. Ley penal más benigna. Reforma. Ley 27430 La ley 27.430 al elevar los montos de la condición objetiva de pu...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
PYMES   Ranking 75   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   DEVOLUCIÓN   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   Secretaria Civil II   Cardozo & Lapidus   regímenes de facilidades   saldos a favor   ley 14.840   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   salud   prestamos entre familiares   CNCAF   delitos de empleados   DEDUCCION GASTOS   delito tributario   Cámara Federal de Mendoza   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   curso   proceso penal   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   origen de las mercaderías   eAPOC   E-APOC   lázaro baez   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   Imp. a las Ganancias   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   facturas apócrifas   LEY 26.476   detenido   Actualización de Seguridad Social   CERO   casacion   análisis de fallos   despido   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   art. 56   pagos en efectivo   allanamientos   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   camara   Inmuebles rurales   impuestos al consumo   facilidades de pago   Nro 133   legado tributario   contribuciones previsionales   ley 27260   MULTA   liquidaciones express   software   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   aviso de retorno   boca   Omisión   EXCENCIÓN   confirmación de datos   EEUU   TFN   Reportes de Operaciones Sospechosas   BCRA   participación del Horacio Cardozo   multas   VISTAGE 2018   ley 26735   carcel   VEP   CONCURSOS Y QUIEBRAS   blanqueo laboral   cursos tributarios   lavado de activos   sinceramiento   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   proselac   suprema corte de justicia   hipoteca   Ley 26940   sobreseimiento   cursos   camara federal   Testaferros   SIRCREB   extincion causa penal   Similitud con el régimen actual   LAVADO DE DINERO   tramites   empresa en crisis   Causas Penales   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   Unidad de Información Financiera   CABA   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Ley 26860   Defraudación   Resolucion apelada   leyes   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   declaraciones juradas fiscales   pago espontáneo   inhabilitacion de la cuit   Cancelación CUIT   Corte Suprema de Justicia de la Nación   Ley penal tributaria   AMBITO FINANCIERO   elaskar   PENAL TRIBUTARIA   municipios   Gobierno Federal   Econfines 2014   DELITO CONTINUADO   higiene   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   jurisprudencia   delitos aduaneros   tasas municipales   Carlos Tomeo   evasión de impuestos   diferencias de cambio   discurso   Ley Nacional 27.260   FAMILIARES   Provincia de Tucuman   junior   Sergio Dubove   panel uba   politica tributaria   fiscal   retención indebida   decreto 814/01   Responsabilidad solidaria   seguridad socialc   validez de pagos en efectivo   PRESCRIPCION   APORTES PREVISIONALES   reseña de fallos   Derecho Penal Tributario   western union   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   ARBA   despido sin causa   art. 9 de la Ley 24.769   fallos tributarios   proyecto de ley   GASTOS   multas de la ley de contrato de trabajo   penal   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   chicho serna   anticipos   decomiso   deducciones   Boletin Oficial   CONGRESO ECOFINES   presentación en cero   prescripción   SANCIONES   UIF   .   traslación de impuestos   reseña informativa   amparo   derecho tributario   Ranking Global QS   vieja ley penal tributaria   ley 26.735   impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada   Afip   Contribuciones Patronales   nulidad allanamiento   procedimiento tributario   delito de lavado de dinero   ley de blanqueo   Intercambio de Información   prisión   incremento de aportes   Sala B   osvaldo sanfelice   Resolución General N°3151   omisión de depósitos   artículo 56 de la Ley 27.260   ruta del dinero   RG 1095/01   COMPETENCIA   abogado   Notificación   imputado   contador   allanamiento ilegal   registros   carta certificada   Jornada Tributaria   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   SEPyME   Estrategias Inspecciones   gratificación   presion tributaria   ganancia mínima presunta   proyecto   análisis de la nueva reforma tributaria   newsletter   AMIA   Competencia del TFN   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   procedibilidad   RETENCIÓN DE GANANCIAS   querellante   exclusión monotributo   exteriorización de capitales   servicios   Intercambio automatico   cardozo horacio felix   artículo 56 de la Ley 24.522   Peter De Vries   Estabilidad Fiscal   regimen tributario   tasas   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   caución real   cristóbal lópez   beneficio   reintegro   Tributario   probation   Agravamiento de la pena   causales penales tributarias   regimen penal tributario   regimen de facilidades   evasion tributaria   Nro 115   Resolucion general 3935   baez   SELLOS   indemnización laboral   BLANQUEO DE DOLARES   SEFSC   domicilio   Corte Suprema   Igualdad e Inclusión   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   apropiación indebida de tributos   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   ley 24769   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   reforma ley penal tributaria   CSJN   expertos   Gastos representativos   Evasión agravada   categorizaciones   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   Transparencia Fiscal   APOC   deducción pasivos   Will Rogers   INFRACCION LEY 11.683   Ley 26.860   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   CUIT   nuevos montos   NOVEDADES FISCALES   ámbito financiero   declaraciones juradas   ley penal tributaria Nro. 27.430   derecho al dia   Edgar Faure   minimo no imponible   inapelabilidad   ley 11.683   ley penal tributaria mas benigna   BIENES PERSONALES   materia tributaria   rehabilitación   gastos de reorganización   caducidad de planes de pago   ordenes de compra   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   Resolucion General 1948   DEDUCCION   despego amor y comprensión   Tribunal Fiscal   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   Cámara Federal de la Seguridad Social   solve et repete   recurso de apelacion   evasión tributaria   EXPORTADORES   CONTRIBUCIONES   Fisco Nacional   Cardozo & Lapidus Abogados   exclusión de culpabilidad   inexistencia de ganancias   ejecución fiscal   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   indemnizaciones   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   Impuesto sobre los Bienes Personales   Actualización Impositiva   moratoria   Trabajo Decente   desequilibrio financiero   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   Resolución General 1566   BLANQUEO DE CAPITALES   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   Reforma Tributaria   aportes   monotributo   corrupción   Contitución Nacional   G20   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   forum jurídico   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   INFRACCIONES   imprescriptibilidad   mudanza   instrumento   814/01   pasivos   charla   jurisdicciones no cooperantes   contribuyente   Cámara Nacional en lo Penal Económico   divisas   Boletín Oficial   CEDINES   Ámbito Financiero   percepciones   decreto 895/2016   Decreto 1206/2016   300mil visitas   BENEFICIOS   reducción contribuciones patronales   EVASION PREVISIONAL   Cámara Nacional de Apelaciones   ¿Qué es la AFIP?   PENAL TRIBUTARIO   extinción de la acción penal   U.I.F.   lavado   Convenio   plazos   paraisos fiscales   1009/01   infobae   gasto publico   ECOFINES   blanqueo      mesa redonda   suspensión cuit   Banco Central   ley tributaria   justicia en lo Penal Económico   Ley de Concursos y Quiebras   Decreto 946/2016   dólares   consolidación   aduanas interiores   JUBILACION   derecho comparado   caducidad   indagatoria   Validez   Resolución Nro. 18/18   prescripción de la acción penal   rebajas del costo laboral   corte   actividad financiera   LEY PENAL CAMBIARIA   impuestos internos   Impuesto   PLANIFICACION FISCAL   Argentina   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   causa penal tributaria   Cámara Federal de Casación   BAJA DE CUIT   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   procedimiento   Ambito   allanamiento   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   EJECUCION FISCAL   fiscalización   sincera - miento   APLICACION   BASE APOC   PANAMA papeles   imprescriptible   moneda nacional   Aplicación de ley penal más benigna   kirchnerismo   resolución 154/2018   recurso de casación   OBRA SOCIAL   liquidación exprés   humor tributario   Inconstitucionalidad   el organismo fiscal   RETENCIONES PREVISIONALES   Ley 26.735.   Retenciones jubilatorias   Ley 5.616   Sala A   fariña   radio taxi   agravante   estado de necesidad   ley penal mas benigna   deducciones especiales   daños y perjucios   Reforma   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   sinceramiento fiscal   reformas tributaria   UBA   .AFIP   Resolución 130/2018   CREDITO FISCAL   microsoft   JUEZ   delitos de corrupción   penal económico   Pequeñas y Medianas Empresas   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   inspecciones   presentación declaraciones juradas   Tribunal Fiscal de la Nación   Forum Jurídico Fiscal   reencuadramiento   Ley 27.260   Impuesto al Valor Agregado   ministerio público   fisco   Reducción   k   fraude laboral   alícuota   REPETICION   Albert Einstein   actualizacion monetaria   eximición pago previo   Estados Unidos   Limites de la justicia   la resolucion general n° 3947   Blanqueo y Moratorias   estrategias   casacion penal   OCDE   Horacio Felix Cardozo   PyME   colombia   honorarios de directores   AFIP E IMPUESTOS   La Cámara Penal Económico   VIAS DE HECHO   comprobante de ingresos   14 Nov   Resolución 1467/2014   salud e higiene   ley 19.032   Cardozo Horacio   Resolución Nº 51–E/2017   Camara Nacional   Cámara Federal de Casación Penal   Ingresos brutos   impuesto local   ticket   tasa de interes   evasor   NOTIFICACIONES   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   horacio cardozo   Tucuman   irretroactividad   ley n° 26.940   entrevista   Sala V   BLANQUEO LEY 26.476   valor agregado   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   Ley 11.683.   Ley de Impuestos a las Ganancias   mercado cambiario   el economista   GCBA   BONAR 1% 2023   Corte Suprema de la Nacion   CONTROLADOR FISCAL   DESIGNACION JURADO   Medida cautelar   régimen penal tributario   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   cancelación   vias de hecho administrativas   suspension del juicio a prueba   regularizacion   seminario infobae   REGULARIZACION ESPONTANEA   evasión   Multilateral   DOLARES   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   Articulo 46   ley de entidades cambiarias   Camara Federal de Casacion Penal   DECLARACION JURADA   convenio multilateral   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   interpretación   dolo   DGI   trasnferencia de creditos tributarios   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   rebajas   215/2018   dividendos   Código Fiscal   cámara de casación   Ley de Impuestos   veracidad de las operaciones   FIDEICOMISO   Ley penal más benigna   Brasil   jornadas   bonos   Contadores Públicos   evasion de impuestos   Secreto Fiscal   CLAUSURA   prevensión   trata de personas   CEDIN   delito precedente   MUNICIPALIDAD   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   administradores de sociedades   tasa de seguridad e higiene   renta financiera   DELITO   PAMI   Ley Nº 26.565   EXPORTACION   honorarios   ciclo de cursos 2018   exenciones   SEGURIDAD SOCIAL   Econfines   la nacion   ALTO RIESGO FISCAL   Resolución 65/2011   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   tasas retributivas   operaciones cambiarias   FORUM JURIDICO FISCAL   art 159   inspector de AFIP   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   titulos publicos   ilegalidad   SUSPENSION DEL CUIT   empresas   Martin Lutero   abogado tributario   Sala B Camara Federal   blanqueo y moratoria   exención   inversiones   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   casación   pago previo   reforma laboral   sobreprecios   defraudación fiscal   Exhibicion de precios   evasores   recurso de casacion   EVASION   proveedores de la ciudad   Penal Economico   espontaneidad en el pago   PUBLICACIONES   prejudicialidad   noticias   Secretaria de comercio   Plan de Facilidades   retenciones   limites facultad de fiscalización   cambiar el mundo   profesionales   nueva reforma tributaria   sumario   Reseña informativa de fallos   impuestos   proveedores recurrentes   FACTURAS APOCRIFAS   Declaración Jurada   GANANCIAS   Exposición   ley 27.264   Ley 24.769   reseñas de fallos   Estudio Cardozo-Lapidus   repetición   denuncia   extinción de causa penal   reglamentación   sociedades   BLANQUEO DE DINERO   base   Condonación de multas de pleno derecho   art. 132 bis   ardid   medidas cautelares   inspeccion   fallos   Blanqueo y divorcio   cooperativas   deuda tributaria   Cerrando 2017   prestamos hipotecarios   laboral   aduana   apócrifa   precios de transferencias   prostitución   Capacitación   CUARTA CATEGORIA   IVA   resolución 215/18   JORNADA   Ley 26.994   entidades exentas   Camara Contencioso Administrativo Federal   obligaciones   jurisdiccion local   exención de prisión   Gastos de representación   AGIP   factura   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   Infracción Ley 24.769  
 
 
 
Visitas: 562040
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web