HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: Secreto Fiscal
 

ABR 2017
18

Publicado por
ELIMINANDO BARRERAS (2º PARTE): LA AFIP DARÁ AL MINISTERIO PÚBLICO INFORMACIÓN BAJO SECRETO FISCAL SIN AUTORIZACIÓN JUDICIAL

Complementando la publicación realizada anteriormente en el blog, en la cual se destacó que la AFIP no podía acceder a los llamados Reportes de Operaciones Sospechosas, cabe destacar un fallo reciente de la Sala I de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal, en donde se ordenó a la AFIP entregar a la Procuraduría de Investigaciones Administrativas (PIA) – área del Ministerio Publico Fiscal- información amparada por el secreto fiscal sin necesidad de autorización judicial.

El decisorio se enmarca dentro de un planteo de inconstitucionalidad presentado por el mencionado Ministerio Público en el año 2010 ante la negativa de la AFIP a brindarle información.

Esperemos que esta medida adoptada por la justicia siente un precedente y pueda propagarse hacia los distintos organismos de investigación, quienes podrán requerir información que antes les estaba vedada, con la finalidad de resolver los diferentes casos que se les vayan presentando.


Tags: AFIP - Secreto Fiscal - Jurisprudencia
  Comentarios   0
 

NOV 2016
04

Publicado por
A BLANQUEAR SIN PROBLEMA. NADIE SE VA A ENTERAR. Los bancos ya no pueden pedir las declaraciones juradas.

En el día de la fecha, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) publicó en el Boletín Oficial, la Resolución General 3952 con el objeto de reforzar el secreto fiscal para los clientes de los bancos.

La medida tiene como principal objetivo, facilitarle a los contribuyentes el ingreso al Blanqueo en los términos de la Ley 27.260 de Sinceramiento Fiscal, pudiendo abrir la cuenta especial en el sistema bancario, sin inconveniente alguno.

De esta forma, aquellos sujetos que deben informar a la Unidad de Información Financiera (UIF) operaciones que resulten sospechosas, en el marco de la ley de prevención de delitos relacionados con el lavado de activos y/o financiación del terrorismo -art. 20, L. 25246-, deben abstenerse de solicitar a sus clientes las declaraciones juradas de impuestos que hayan presentado ante la AFIP.

Las citadas declaraciones juradas se encuentran amparadas por el secreto fiscal y solo pueden ser requeridas por los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos profesionales de ciencias económicas, en el marco de su labor profesional.

Recordamos que, entre los sujetos que deben informar a la UIF operaciones sospechosas, se encuentran, además de las entidades financieras, los escribanos públicos, las operadoras de tarjetas de crédito, los agentes y sociedades de bolsa, los registros públicos de propiedad e inmueble, y quienes se dediquen a la compraventa de vehículos, entre otros.

No caben dudas que la presente Resolución General 3952 brinda mayor confidencialidad y seguridad a la relación del contribuyente con el Fisco.


Tags: Blanqueo - Sinceramiento Fiscal - Ley 27260 - Secreto Fiscal - AFIP - UIF
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
CURSO 24/10: INSPECCIONES Y EMBARGOS DE AFIP, AGIP Y ARBA
sin comentarios
NUEVO CURSO 30/10 - ALTERNATIVAS DE RESGUARDO DEL PATRIMONIO FRENTE A NUEVOS IMPUESTOS
sin comentarios
FORUM JURIDICO FISCAL 16/10 - Ajuste por inflación, actualización de quebrantos y de bienes amortizables
Este miércoles, en su horario de las 20 hs, por Argentinísima Satelital, señal receptada por todos los cables operadores del país, se...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
Tributario   exención de prisión   derecho tributario.   charla   regularizacion   seminario infobae   ciclo de cursos 2019   abogados   laboral   declaraciones juradas   E-APOC   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   cristóbal lópez   reseñas de fallos   Resolución 1467/2014   exención   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   inhibición general de bienes   ley 14.840   procedibilidad   interpretación   resolución 154/2018   infobae   renta financiera   decomiso   AGIP   delito tributario   JUBILACION   tramites   agravante   ingresos   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   eximicion   CSJN   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   camara federal   bonos   proselac   contribuyente   SIRCREB   Actualización Impositiva   eximición   MUNICIPALIDAD   RG 1095/01   Reducción   INFRACCIONES   prestamos entre familiares   SEFSC   determinación de oficio   NOTIFICACIONES   caducidad   prision   despego amor y comprensión   UIF   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   nuevos montos   paralizar CUIT   EJECUCIÓN FISCAL   ALTO RIESGO FISCAL   bala de plata   panel uba   fisco   veracidad de las operaciones   SELLOS   rebajas del costo laboral   jurisdiccion local   estado de necesidad   medidas cautelares   Ingresos brutos   CUARTA CATEGORIA   confirmación de datos   GANANCIAS   Impuesto al Valor Agregado   APORTES PREVISIONALES   precios de transferencias   PYMES   régimen penal tributario   Ámbito Financiero   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   BLANQUEO DE CAPITALES   retenciones   Derecho Penal Tributario   ley 27.264   convenio multilateral   análisis de la nueva reforma tributaria   Multilateral   Similitud con el régimen actual   valor agregado   regimen penal tributario   BLANQUEO DE DINERO   Sergio Dubove   evasión tributaria   tasas municipales   Cámara Federal de la Seguridad Social   k   amparo   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   art. 56   Cardozo & Lapidus   Resolucion General 1948  
 
 
 
Visitas: 699527
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2019 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web