HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: jurisdicciones no cooperantes
 

DIC 2017
29

Publicado por Horacio Cardozo
REFORMAS EN LA LEY PENAL TRIBUTARIA

Esta ley ha tenido modificaciones de relevancia. Las mas importantes son:



*Se eleva el monto para que exista evasión simple a la suma de $ 1.500.000 por impuesto y por año. Esto es una simple adecuación a la inflación. El proyecto original del P.E. lo elevaba a $ 1.000.000 y el monto aprobado es mas adecuado a la realidad (la ley penal tributaria siempre tuvo para la evasión simple un monto en pesos equivalentes a los 100.000 dolares). Este monto es solamente de capital puro y no se incluyen los intereses. Se aclara que en la evasión de tributos provinciales este monto es por cada provincia, lo que precisa un tema que generó muchas discusiones en la doctrina.



* Se eleva también el monto correspondiente a la evasión agravada, que para ser delito ahora requiere un monto superior a $ 15.000.000.- . Pero, cuidado, que si se utilizan testaferros o se “hubieren utilizado  estructuras, negocios, patrimonios de afectación, instrumentos fiduciarios y/o jurisdicciones no cooperantes para ocultar la identidad o dificultar la identificación del verdadero sujeto obligado” en estos casos el monto es de $ 2.000.000.-



* Párrafo aparte merece el tratamiento de las FACTURAS APOCRIFAS, cuya utilización es evasión agravada al superar el monto de $ 1.500.000.- Lo que transforma este método de evasión en una franca estupidez.



 


Tags: PENAL TRIBUTARIA - reforma tributaria - evasión - evasión agravada - facturas apócrifas - testaferros - jurisdicciones no cooperantes
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
CASACIÓN DECIDIÓ QUE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (UIF) NO PODRÁ SER QUERELLANTE EN CAUSAS PENALES, LAVADO DE ACTIVOS EN LA MIRA
Así lo manifestó Casación Federal, al decir que se trata de un organismo de vital importancia creado por el legislador con la finalidad de prevenir y...
sin comentarios
FORUM JURIDICO FISCAL
Nuevo programa de Forum Jurídico Fiscal www.forumjuridicofiscal.com.ar Este jueves, en su horario de las 22 hs, por Argentinísima Satelital, se...
sin comentarios
LAVADO DE DINERO PROVENIENTE DEL NARCOTRÁFICO
En el marco de una Causa Penal por narcotráfico entre la República Argentina y España, la Cámara Penal Económica tuvo por acreditado qu...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
software   Exhibicion de precios   ley 27260   categorizaciones   nulidad allanamiento   VIAS DE HECHO   AMIA   EXPORTADORES   Martin Lutero   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   LAVADO DE DINERO   Cardozo Horacio   Gastos de representación   ECOFINES   incremento de aportes   exención de prisión   Tucuman   Ley 11.683.   Notificación   junior   abogado tributario   caducidad de planes de pago   Capacitación   Ley penal tributaria   exenciones   pago previo   exclusión de culpabilidad   300mil visitas   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   divisas   DECLARACION JURADA   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   Cancelación CUIT   derecho tributario   empresas   derecho comparado   seminario infobae   Blanqueo y divorcio   evasion de impuestos   Sala B Camara Federal   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   TFN   confirmación de datos   art. 9 de la Ley 24.769   CREDITO FISCAL   Omisión   colombia   Infracción Ley 24.769   PENAL TRIBUTARIO   la resolucion general n° 3947   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   regularizacion   allanamientos   1009/01   Resolucion General 1948   declaraciones juradas   facilidades de pago   ordenes de compra   Reforma Tributaria   fallos   MUNICIPALIDAD   proyecto de ley   Estados Unidos   impuesto local   BLANQUEO DE DINERO   U.I.F.   ley 26.735   artículo 56 de la Ley 27.260   .AFIP   cancelación   defraudación fiscal   Cámara Nacional en lo Penal Económico   deducción pasivos   camara federal   .   presentación declaraciones juradas   RETENCIÓN DE GANANCIAS   reseñas de fallos   Albert Einstein   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   cardozo horacio felix   ley 19.032   AGIP   sumario   entidades exentas   deducciones   trata de personas   delitos de empleados   anticipos   Tribunal Fiscal de la Nación   reglamentación   actualizacion monetaria   LEY 26.476   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   Similitud con el régimen actual   ley de entidades cambiarias   Multilateral   regimen de facilidades   ley penal tributaria mas benigna   interpretación   SEPyME   fiscalización   nueva reforma tributaria   PLANIFICACION FISCAL   Ley 24.769   laboral   Fisco Nacional   EEUU   Gastos representativos   fiscal   pago espontáneo   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   boca   Trabajo Decente   DELITO CONTINUADO   Ley 26860   CUIT   EVASION   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   lavado de activos   suprema corte de justicia   moratoria   moneda nacional   BLANQUEO DE DOLARES   recurso de apelacion   Penal Economico   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   Cerrando 2017   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   FACTURAS APOCRIFAS   AFIP E IMPUESTOS   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   Estabilidad Fiscal   sinceramiento   VEP   fisco   Sala B   ARBA   Resolución Nº 51–E/2017   desequilibrio financiero   carta certificada   La Cámara Penal Económico   Contitución Nacional   actividad financiera   OBRA SOCIAL   espontaneidad en el pago   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   DEVOLUCIÓN   Ingresos brutos   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   radio taxi   G20   registros   Responsabilidad solidaria   Convenio   Carlos Tomeo   nuevos montos   diferencias de cambio   inexistencia de ganancias   indemnización laboral   FIDEICOMISO   Reforma   jurisdicciones no cooperantes   ejecución fiscal   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   factura   estado de necesidad   Secretaria Civil II   ALTO RIESGO FISCAL   CONTRIBUCIONES   BLANQUEO LEY 26.476   regímenes de facilidades   Ambito   PENAL TRIBUTARIA   Tribunal Fiscal   inspector de AFIP   blanqueo y moratoria   Edgar Faure   ardid   allanamiento ilegal   leyes   declaraciones juradas fiscales   reformas tributaria   agravante   Ley 27.260   participación del Horacio Cardozo   exención   Ley 26940   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   Impuesto sobre los Bienes Personales   daños y perjucios   Validez   cámara de casación   814/01      CABA   análisis de fallos   proceso penal   carcel   ley penal mas benigna   FORUM JURIDICO FISCAL   procedimiento   vias de hecho administrativas   deducciones especiales   DEDUCCION   Forum Jurídico Fiscal   Causas Penales   art. 132 bis   CSJN   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   resolución 215/18   procedibilidad   minimo no imponible   allanamiento   titulos publicos   blanqueo laboral   artículo 56 de la Ley 24.522   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   ministerio público   ley 24769   detenido   Corte Suprema de la Nacion   ámbito financiero   BLANQUEO DE CAPITALES   sobreprecios   Contribuciones Patronales   mesa redonda   inhabilitacion de la cuit   gratificación   suspension del juicio a prueba   fallos tributarios   FAMILIARES   monotributo   CONTROLADOR FISCAL   despido sin causa   evasión   PyME   Impuesto   omisión de depósitos   Ley de Impuestos   Ley de Concursos y Quiebras   eximición pago previo   Resolución 1467/2014   Argentina   extinción de la acción penal   RG 1095/01   ley 11.683   SIRCREB   PYMES   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   Ley Nacional 27.260   Will Rogers   ley 26735   art. 56   extincion causa penal   infobae   rehabilitación   pagos en efectivo   BAJA DE CUIT   CEDIN   plazos   reducción contribuciones patronales   presentación en cero   LEY PENAL CAMBIARIA   proyecto   ley 14.840   régimen penal tributario   humor tributario   Limites de la justicia   Resolucion apelada   multas de la ley de contrato de trabajo   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   PANAMA papeles   Intercambio de Información   Blanqueo y Moratorias   Banco Central   SEGURIDAD SOCIAL   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   VISTAGE 2018   recurso de casación   gastos de reorganización   legado tributario   Ley Nº 26.565   prescripción de la acción penal   ley de blanqueo   casacion   Condonación de multas de pleno derecho   Declaración Jurada   Código Fiscal   Competencia del TFN   AMBITO FINANCIERO   Resolucion general 3935   traslación de impuestos   tasas municipales   Econfines   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   Sala V   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   prejudicialidad   imputado   Cámara Nacional de Apelaciones   Exposición   Decreto 1206/2016   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   RETENCIONES PREVISIONALES   rebajas del costo laboral   saldos a favor   BONAR 1% 2023   indagatoria   discurso   obligaciones   denuncia   ticket   COMPETENCIA   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   JORNADA   paraisos fiscales   14 Nov   querellante   solve et repete   reintegro   tasa de interes   Brasil   Nro 115   beneficio   eAPOC   DESIGNACION JURADO   Sala A   CNCAF   JUEZ   DGI   materia tributaria   Provincia de Tucuman   Camara Contencioso Administrativo Federal   penal   E-APOC   Camara Federal de Casacion Penal   reseña de fallos   Intercambio automatico   blanqueo   INDEMNIZACIÓN LABORAL   proveedores de la ciudad   apócrifa   Jornada Tributaria   limites facultad de fiscalización   sincera - miento   Peter De Vries   EJECUCION FISCAL   honorarios de directores   rebajas   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   cursos   bonos   Actualización de Seguridad Social   cursos tributarios   penal económico   APOC   probation   Imp. a las Ganancias   CERO   art 159   sinceramiento fiscal   facturas apócrifas   irretroactividad   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   inapelabilidad   EVASION PREVISIONAL   retención indebida   ley penal tributaria Nro. 27.430   panel uba   Econfines 2014   APORTES PREVISIONALES   Reseña informativa de fallos   prevensión   liquidación exprés   decreto 895/2016   Estudio Cardozo-Lapidus   Ámbito Financiero   215/2018   honorarios   impuestos   SANCIONES   forum jurídico   impuestos al consumo   exteriorización de capitales   Plan de Facilidades   Resolución Nro. 18/18   APLICACION   aduanas interiores   NOVEDADES FISCALES   despido   evasión de impuestos   CONGRESO ECOFINES   pasivos   instrumento   EXPORTACION   inversiones   Retenciones jubilatorias   origen de las mercaderías   Cámara Federal de Mendoza   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   mudanza   PRESCRIPCION   EXCENCIÓN   cambiar el mundo   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   vieja ley penal tributaria   decreto 814/01   caución real   dividendos   Corte Suprema de Justicia de la Nación   hipoteca   CONCURSOS Y QUIEBRAS   renta financiera   contador   extinción de causa penal   entrevista   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   MULTA   Horacio Felix Cardozo   INFRACCION LEY 11.683   Camara Nacional   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   el organismo fiscal   CLAUSURA   evasion tributaria   delito tributario   reseña informativa   comprobante de ingresos   dólares   repetición   medidas cautelares   mercado cambiario   ley n° 26.940   deuda tributaria   tramites   Corte Suprema   curso   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   impuestos internos   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   GASTOS   SEFSC   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   regimen penal tributario   profesionales   domicilio   exclusión monotributo   Ranking Global QS   evasión tributaria   el economista   administradores de sociedades   prestamos hipotecarios   decomiso   proveedores recurrentes   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   proselac   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   delito precedente   inspecciones   UBA   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   alícuota   justicia en lo Penal Económico   OCDE   derecho al dia   ilegalidad   liquidaciones express   newsletter   jurisprudencia   Reportes de Operaciones Sospechosas   IVA   multas   cooperativas   Transparencia Fiscal   noticias   CUARTA CATEGORIA   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   ley 27.264   BIENES PERSONALES   Sergio Dubove   Articulo 46   Defraudación   Boletín Oficial   ¿Qué es la AFIP?   Derecho Penal Tributario   Estrategias Inspecciones   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   percepciones   validez de pagos en efectivo   despego amor y comprensión   Unidad de Información Financiera   Ranking 75   BASE APOC   apropiación indebida de tributos   GANANCIAS   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   veracidad de las operaciones   GCBA   Testaferros   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   Tributario   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   Pequeñas y Medianas Empresas   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   recurso de casacion   Inmuebles rurales   PUBLICACIONES   aportes   contribuyente   Resolución General N°3151   Ley 26.860   prestamos entre familiares   abogado   CEDINES   Cámara Federal de Casación Penal   operaciones cambiarias   jurisdiccion local   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   dolo   prescripción   inspeccion   retenciones   politica tributaria   Ley penal más benigna   Ley 26.994   UIF   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   Secreto Fiscal   estrategias   lavado   REGULARIZACION ESPONTANEA   INFRACCIONES   Decreto 946/2016   BENEFICIOS   Impuesto al Valor Agregado   Cámara Federal de Casación   reforma laboral   Ley 5.616   Actualización Impositiva   DELITO   empresa en crisis   Cardozo & Lapidus Abogados   delito de lavado de dinero   Igualdad e Inclusión   Cardozo & Lapidus   microsoft   trasnferencia de creditos tributarios   resolución 154/2018   contribuciones previsionales   SUSPENSION DEL CUIT   indemnizaciones   precios de transferencias   chicho serna   causa penal tributaria   prostitución   charla   Inconstitucionalidad   JUBILACION   Secretaria de comercio   causales penales tributarias   Medida cautelar   ciclo de cursos 2018   suspensión cuit   ganancia mínima presunta   consolidación   amparo   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   Evasión agravada   análisis de la nueva reforma tributaria   PAMI   procedimiento tributario   REPETICION   casación   expertos   Ley de Impuestos a las Ganancias   base   sobreseimiento   jornadas   NOTIFICACIONES   Ley 26.735.   BCRA   aviso de retorno   DOLARES   DEDUCCION GASTOS   Reducción   Afip   Boletin Oficial   reforma ley penal tributaria   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   reencuadramiento   SELLOS   Resolución General 1566   valor agregado   Nro 133   Gobierno Federal   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   caducidad  
 
 
 
Visitas: 446704
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web