HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: jurisdicciones no cooperantes
 

DIC 2017
29

Publicado por Horacio Cardozo
REFORMAS EN LA LEY PENAL TRIBUTARIA

Esta ley ha tenido modificaciones de relevancia. Las mas importantes son:



*Se eleva el monto para que exista evasión simple a la suma de $ 1.500.000 por impuesto y por año. Esto es una simple adecuación a la inflación. El proyecto original del P.E. lo elevaba a $ 1.000.000 y el monto aprobado es mas adecuado a la realidad (la ley penal tributaria siempre tuvo para la evasión simple un monto en pesos equivalentes a los 100.000 dolares). Este monto es solamente de capital puro y no se incluyen los intereses. Se aclara que en la evasión de tributos provinciales este monto es por cada provincia, lo que precisa un tema que generó muchas discusiones en la doctrina.



* Se eleva también el monto correspondiente a la evasión agravada, que para ser delito ahora requiere un monto superior a $ 15.000.000.- . Pero, cuidado, que si se utilizan testaferros o se “hubieren utilizado  estructuras, negocios, patrimonios de afectación, instrumentos fiduciarios y/o jurisdicciones no cooperantes para ocultar la identidad o dificultar la identificación del verdadero sujeto obligado” en estos casos el monto es de $ 2.000.000.-



* Párrafo aparte merece el tratamiento de las FACTURAS APOCRIFAS, cuya utilización es evasión agravada al superar el monto de $ 1.500.000.- Lo que transforma este método de evasión en una franca estupidez.



 


Tags: PENAL TRIBUTARIA - reforma tributaria - evasión - evasión agravada - facturas apócrifas - testaferros - jurisdicciones no cooperantes
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
ESTRATEGIAS A ADOPTAR FRENTE A INSPECCIONES Y EMBARGOS DE AFIP, AGIP Y ARBA
NUEVO CURSO: ESTRATEGIAS FRENTE A INSPECCIONES Y EMBARGOS DE AFIP, AGIP Y ARBA     PARA INSCRIBIRSE HACER CLICK AQUÍ    ...
sin comentarios
CICLO DE CURSOS: FACTURAS APÓCRIFAS
NUEVO CURSO: FACTURAS APÓCRIFAS Inscripción haciendo click aquí.
sin comentarios
LOS PROVEEDORES DEL ESTADO ESTÁN SIENDO FISCALIZADOS POR SELLOS EN CABA. Abuso por la Administración.
La ciudad de Buenos Aires, por medio de la AGIP está fiscalizando a los proveedores del estado, pretendiendo el pago de impuestos de sellos por las licitacion...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
Albert Einstein   Provincia de Tucuman   despido   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   Inmuebles rurales   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   seguridad socialc   ganancia mínima presunta   Unidad de Información Financiera   actividad financiera   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   SANCIONES   el organismo fiscal   vieja ley penal tributaria   inhabilitacion de la cuit   delitos de corrupción   Competencia del TFN   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   discurso   medidas cautelares   Ingresos brutos   EVASION PREVISIONAL   leyes   lavado   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   entrevista   inexistencia de ganancias   reducción contribuciones patronales   prejudicialidad   MUNICIPALIDAD   NOVEDADES FISCALES   SIRCREB   Argentina   aportes   ley 27260   Impuesto al Valor Agregado   sobreseimiento   Tucuman   delitos de empleados   expertos   trasnferencia de creditos tributarios   ministerio público   Resolución 130/2018   Derecho Penal Tributario   Cámara Nacional de Apelaciones   noticias   CUIT   estado de necesidad   inversiones   resolución 215/18   ¿Qué es la AFIP?   prestamos hipotecarios   despego amor y comprensión   lavado de activos   laboral   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   evasión   BIENES PERSONALES   Reforma Tributaria   artículo 56 de la Ley 27.260   limitar CUIT   Blanqueo y divorcio   lázaro baez   G20   art. 9 de la Ley 24.769   inspecciones   liquidación exprés   proyecto   eximición pago previo   causales penales tributarias   querellante   PENAL TRIBUTARIA   hipoteca   procedibilidad   artículo 56 de la Ley 24.522   corte   Ley de Impuestos   facturas apócrifas   moratoria   IVA   derecho al dia   814/01   EEUU   ticket   Gastos representativos   FAMILIARES   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   regimen de facilidades   Sala V   chicho serna   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   caución real   VISTAGE 2018   Tributario   justicia en lo Penal Económico   Resolución 1467/2014   Jornada Tributaria   Ley 5.616   ley 11.683   paraisos fiscales   declaraciones juradas fiscales   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   mudanza   Defraudación   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   registros   cristóbal lópez   reforma ley penal tributaria   VEP   DELITO CONTINUADO   Capacitación   prision   Cerrando 2017   RETENCIONES PREVISIONALES   Contribuciones Patronales   impuesto inmobiliario complementario   monotributo   tramites   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   higiene   imprescriptible   dividendos   indemnizaciones   ley tributaria   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   materia tributaria   categorías   Pequeñas y Medianas Empresas   GASTOS   regímenes de facilidades   JUEZ   solve et repete   reseña informativa   prescripción   régimen penal tributario   Multilateral   ley 14.840   CONGRESO ECOFINES   Afip   percepciones   UIF   gasto publico   presion tributaria   declaraciones juradas   entidades exentas   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   Econfines 2014   CNCAF   inapelabilidad   CONCURSOS Y QUIEBRAS   fariña   CLAUSURA   Retenciones jubilatorias   comprobante de ingresos   ilegalidad   Plan de Facilidades   ALTO RIESGO FISCAL   Cancelación CUIT   legado tributario   Ambito   Convenio   traslación de impuestos   deducción pasivos   valor agregado   reforma laboral   reseña de fallos   AMBITO FINANCIERO   amparo   OBRA SOCIAL   Gobierno Federal   PYMES   ley penal tributaria Nro. 27.430   BONAR 1% 2023   Ley Nacional 27.260   fiscalización   espontaneidad en el pago   Reseña informativa de fallos   validez de pagos en efectivo   Ley 24.769   extinción de causa penal   Estabilidad Fiscal   LICITACIONES   prestamos entre familiares   .   APLICACION   BLANQUEO LEY 26.476   CABA   Estrategias Inspecciones   COMPETENCIA   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   regularizacion   blanqueo y moratoria   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   procedimiento tributario   corrupción   allanamientos   Boletín Oficial   camara   Aplicación de ley penal más benigna   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   DESIGNACION JURADO   RG 1095/01   empresas   PENAL TRIBUTARIO   ley penal tributaria mas benigna   PLANIFICACION FISCAL   CONTRIBUCIONES   instrumento   régimen simplificado   Testaferros   CEDINES   Cardozo & Lapidus Abogados   VIAS DE HECHO   Imp. a las Ganancias   Impuesto complementario provincia de Buenos Aires   mercado cambiario   Ranking Global QS   PAMI   Decreto 946/2016   tasas   Cardozo Horacio   evasion de impuestos   camara federal   impuestos al consumo   SEPyME   obligaciones   sinceramiento fiscal   Omisión   profesionales   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   CERO   Ley 26860   ley 24769   convenio multilateral   tasas retributivas   La Cámara Penal Económico   Brasil   irretroactividad   renta financiera   proceso penal   cursos tributarios   fisco   delitos aduaneros   sumario   inspector de AFIP   ciclo de cursos 2018   dólar   ley 27.264   deducciones   Infracción Ley 24.769   rebajas   procedimiento   Camara Contencioso Administrativo Federal   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   despido sin causa   art. 132 bis   Gastos de representación   U.I.F.   abogado tributario   BCRA   Intercambio de Información   Boletin Oficial   análisis de la nueva reforma tributaria   FORUM JURIDICO FISCAL   honorarios   facilidades de pago   ardid   ECOFINES   factura   domicilio   blanqueo laboral   cursos   Econfines   proveedores recurrentes   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   fiscal   Edgar Faure   casacion   PUBLICACIONES   GCBA   Condonación de multas de pleno derecho   Fisco Nacional   DELITO   radio taxi   imputado   causa penal tributaria   operaciones cambiarias   DEDUCCION GASTOS   gastos de reorganización   detenido   derecho comparado   nulidad allanamiento   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   bonos   Martin Lutero   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   Decreto 1206/2016   caducidad   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   nuevos montos   E-APOC   vias de hecho administrativas   humor tributario   cardozo horacio felix   creditos fiscales   LEY PENAL CAMBIARIA   Sala B   ingresos   INFRACCION LEY 11.683   Estados Unidos   Horacio Felix Cardozo   Indicios.   Nro 133   Validez   alícuota   Resolución 65/2011   cancelación   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   empresa en crisis   recurso de casacion   casacion penal   Impuesto sobre los Bienes Personales   Secreto Fiscal   ciclo de cursos   Ley de Concursos y Quiebras   suspensión cuit   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   evasor   denuncia   exteriorización de capitales   Blanqueo y Moratorias   EVASION   baez   tasa de seguridad e higiene   Ley 26.994   paralizar CUIT   Impuesto   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   aduanas interiores   casación   Procesamiento   colombia   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   la resolucion general n° 3947   indagatoria   AGIP   art. 56   moneda nacional   Cardozo & Lapidus   SELLOS   RETENCIÓN DE GANANCIAS   forum jurídico   1009/01   Impuesto de Sellos   regimen tributario   prevensión   Reforma   evasión tributaria   Resolución Nº 51–E/2017   Ley penal tributaria   consolidación   ordenes de compra   DEVOLUCIÓN   Reducción   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   dólares   imprescriptibilidad   OCDE   cooperativas   prostitución      prisión   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   extinción de la acción penal   Tribunal Fiscal   tasas municipales   FIDEICOMISO   abogado   exenciones   GANANCIAS   Estudio Cardozo-Lapidus   veracidad de las operaciones   prescripción de la acción penal   Ley 26.860   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   sobreprecios   rebajas del costo laboral   Igualdad e Inclusión   Responsabilidad solidaria   DETERMINACIÓN DE OFICIO   REGULARIZACION ESPONTANEA   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   Intercambio automatico   agravante   Tribunal Fiscal de la Nación   boca   trata de personas   contador   impuestos internos   participación del Horacio Cardozo   AMIA   Ley Nº 26.565   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   probation   impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada   derecho tributario   Actualización de Seguridad Social   recurso de casación   Camara Nacional   SEFSC   origen de las mercaderías   pago espontáneo   ámbito financiero   extincion causa penal   Peter De Vries   allanamiento   desequilibrio financiero   reintegro   caducidad de planes de pago   Contadores Públicos   minimo no imponible   Forum Jurídico Fiscal   FACTURAS APOCRIFAS   beneficio   Ley de Impuestos a las Ganancias   resolución 154/2018   contribuciones previsionales   Resolucion apelada   allanamiento ilegal   Impuesto inmobiliario   jurisdiccion local   diferencias de cambio   215/2018   CONTROLADOR FISCAL   penal económico   Will Rogers   ruta del dinero   EXCENCIÓN   exención   kirchnerismo   liquidaciones express   Cámara Federal de Mendoza   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   plazos   el economista   multas de la ley de contrato de trabajo   Cámara Nacional en lo Penal Económico   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   DGI   sociedades   Cámara Federal de la Seguridad Social   panel uba   elaskar   EJECUCIÓN FISCAL   SUSPENSION DEL CUIT   fraude laboral   cámara de casación   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   titulos publicos   salud   nueva reforma tributaria   Trabajo Decente   contribuyente   estrategias   PyME   Derecho Penal   anticipos   limites facultad de fiscalización   retenciones   Medida cautelar   Contitución Nacional   eAPOC   delito precedente   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   Ley 11.683.   k   Evasión agravada   Reportes de Operaciones Sospechosas   300mil visitas   ley 26735   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   penal   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   Ley 26940   Ley 26.735.   ciclo de cursos 2019   divisas   TFN   jurisprudencia   inspeccion   Agravamiento de la pena   apócrifa   municipios   Cámara Federal de Casación   daños y perjucios   Banco Central   actualizacion monetaria   junior   cambiar el mundo   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   Secretaria Civil II   servicios   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   Corte Suprema de Justicia de la Nación   reseñas de fallos   la nacion   comprar   Ámbito Financiero   REPETICION   EXPORTADORES   saldos a favor   western union   CREDITO FISCAL   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   omisión de depósitos   carta certificada   decomiso   osvaldo sanfelice   horacio cardozo   Articulo 46   Causas Penales   proselac   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   DECLARACION JURADA   art 159   impuesto local   politica tributaria   base   exclusión de culpabilidad   APORTES PREVISIONALES   multas   PANAMA papeles   blanqueo   Resolución Nro. 18/18   Declaración Jurada   Penal Economico   presentación en cero   regimen penal tributario   Resolucion General 1948   Corte Suprema   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   reglamentación   jornadas   ARBA   reformas tributaria   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   Corte Suprema de la Nacion   deducciones especiales   análisis de fallos   proveedores de la ciudad   LAVADO DE DINERO   proyecto de ley   ejecución fiscal   AFIP E IMPUESTOS   newsletter   gratificación   decreto 895/2016   suspension del juicio a prueba   Resolución General N°3151   determinación de oficio   exclusión monotributo   reencuadramiento   embargos   ley de blanqueo   Limites de la justicia   evasores   exclusión   sincera - miento   dolo   delito de lavado de dinero   JORNADA   interpretación   ley 19.032   Resolución General 1566   APOC   microsoft   charla   curso   presentación declaraciones juradas   bala de plata   software   Inconstitucionalidad   salud e higiene   impuestos   Exhibicion de precios   indemnización laboral   Resolucion general 3935   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   exención de prisión   Carlos Tomeo   mesa redonda   Actualización Impositiva   14 Nov   Nro 115   Sergio Dubove   EJECUCION FISCAL   DOLARES   infobae   BLANQUEO DE CAPITALES   deuda tributaria   recurso de apelacion   apropiación indebida de tributos   SEGURIDAD SOCIAL   jurisdicciones no cooperantes   administradores de sociedades   Sala B Camara Federal   DEDUCCION   aviso de retorno   decreto 814/01   PRESCRIPCION   Similitud con el régimen actual   Ranking 75   sinceramiento   Cámara Federal de Casación Penal   Camara Federal de Casacion Penal   aduana   categorizaciones   BLANQUEO DE DINERO   ley de entidades cambiarias   seminario infobae   precios de transferencias   UBA   inhabilitación CUIT   fallos tributarios   tasa de interes   BASE APOC   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   .AFIP   Secretaria de comercio   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   Notificación   INDEMNIZACIÓN LABORAL   pagos en efectivo   BLANQUEO DE DOLARES   Sala A   evasion tributaria   carcel   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   BAJA DE CUIT   ley n° 26.940   fallos   pago previo   Ley 27.260   INFRACCIONES   suprema corte de justicia   ley penal mas benigna   rehabilitación   NOTIFICACIONES   delito tributario   defraudación fiscal   honorarios de directores   Transparencia Fiscal   evasión de impuestos   inconstitucionalidad impuesto inmobiliario complementario   incremento de aportes   repetición   Código Fiscal   CUARTA CATEGORIA   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   confirmación de datos   retención indebida   CEDIN   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   LEY 26.476   BENEFICIOS   pasivos   Ley penal más benigna   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   MULTA   CSJN   EXPORTACION   Exposición   JUBILACION   ley 26.735  
 
 
 
Visitas: 598990
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2019 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web