HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
AGO 2018 29, publicado por
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Agosto 18-  
 

DELITOS ADUANEROS. EXCARCELACIÓN.

Casación enumera los requisitos necesarios para que proceda​

Casación entiende que es determinante la gravedad de la infracción, la escala punitiva de la pena, el riesgo de entorpecimiento de la investigación y de fuga del procesado

Pero no sólo repercute la gravedad del delito sino además, las particularidades del caso, tales como el intento de ingresar a plaza la mercadería en infracción, el pago de dádivas a funcionarios aduaneros, que la mercadería que intentaba ingresar a plaza de modo irregular ya se encontraba comprendida en una investigación penal y, finalmente, que aquella mercadería es de gran valor económico

Todo ello, debido a que dichas circunstancias ponen en evidencia que el hecho no habría podido cometerse sin la intervención de otra u otras personas y sin cierto grado de distribución de roles

En tales términos, manifestó que la prisión preventiva deviene en una medida cautelar y no punitiva para el procesado. Pues, entendió que existe riesgo procesal de entorpecimiento de la investigación, al entender que la imputada podría tener vínculos con personas especializadas en comercio exterior o con personal aduanero en connivencia con el ilícito en cuestión

Al mismo tiempo, el entorpecimiento de la investigación también se sustenta, en que es la misma imputación penal investigada en otro caso, lo cual, a criterio de Casación, evidencia el propósito de entorpecer la investigación principal, dado que mediante el ingreso irregular de mercadería a plaza se habría frustrado la investigación anterior.

Cámara Federal de Casación Penal, Sala I, 29/06/2018, “F., G. F. s/recurso de casación” Expte. CPE 529/2016/265/9/1/CFC19


 
Tags: ambito financiero - fallos - aduana - delitos aduaneros - casacion -
  Comentarios
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
ABSURDAS INTIMACIONES: AFIP NUEVAMENTE NOS SORPRENDE
Ahora nos intiman, no por facturas apócrifas, sino porque nuestros proveedores no "tendrían" (en potencial) capacidad técnico eco...
sin comentarios
ABSURDAS INTIMACIONES: AFIP NUEVAMENTE NOS SORPRENDE
Ahora nos intiman, no por facturas apócrifas, sino porque nuestros proveedores no "tendrían" (en potencial) capacidad técnico eco...
sin comentarios
ABSURDAS INTIMACIONES: AFIP NUEVAMENTE NOS SORPRENDE
Ahora nos intiman, no por facturas apócrifas, sino porque nuestros proveedores no "tendrían" (en potencial) capacidad técnico eco...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
IVA   gastos de reorganización   SEFSC   evasión tributaria   CERO   LAVADO DE DINERO   Actualización Impositiva   carcel   caducidad   Similitud con el régimen actual   solve et repete   VEP   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Defraudación   entrevista   materia tributaria   Sala B   Peter De Vries   .   apócrifa   retenciones   allanamiento   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   FACTURAS APOCRIFAS   expertos   discurso   LEY ANTIEVASIÓN   Ley de Concursos y Quiebras   paraisos fiscales   CSJN   ámbito financiero   BAJA DE CUIT   Martin Lutero   actividad economica   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   PYMES   impuestos al consumo   decomiso   titulos publicos   reducción contribuciones patronales   Articulo 46   cristóbal lópez   Gastos de representación   vieja ley penal tributaria   validez de pagos en efectivo   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   reseñas de fallos   JUBILACION   inexistencia de ganancias   Pequeñas y Medianas Empresas   sinceramiento fiscal   proyecto de ley   estado de necesidad   interpretación   prestamos hipotecarios   liquidaciones express   ley penal tributaria mas benigna   exclusión de culpabilidad   E-APOC   Ley 26.735.   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   evasion tributaria   Inconstitucionalidad   DELITO   Trabajo Decente   kirchnerismo   exención   reseña de fallos   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   microsoft   ejecución fiscal   Aplicación de ley penal más benigna   embargos   pagos en efectivo   inconstitucionalidad impuesto inmobiliario complementario   indagatoria   Estados Unidos   Cardozo Horacio   dólar   Cerrando 2017   Edgar Faure   SEPyME   tasas retributivas   proselac   .AFIP   Ley de Impuestos a las Ganancias   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   abogados   regimen de facilidades   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   humor tributario   honorarios   inspector de AFIP   ministerio público   fallos tributarios   indemnizaciones   Resolucion general 3935   EEUU   ALTO RIESGO FISCAL   DGI   ley 27260   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   ARBA   prevensión   BLANQUEO LEY 26.476   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   EVASION   FORUM JURIDICO FISCAL   Impuesto complementario provincia de Buenos Aires   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   nueva reforma tributaria   Exposición   Blanqueo y Moratorias   leyes   caución real   Resolución 130/2018   monotributo   Camara Nacional   Econfines   Albert Einstein   Resolución General 1566   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   sincera - miento   recurso de apelacion   Corte Suprema de Justicia de la Nación   procedimiento tributario   Ley 24.769   SELLOS   Limites de la justicia   probation   jurisprudencia   CABA   Cámara Federal de Casación Penal   derecho tributario   exención de prisión   Código Fiscal   Indicios.   DOLARES   ley 24769   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   Provincia de Tucuman   CREDITO FISCAL   Tribunal Fiscal   fiscal   alícuota   Blanqueo y divorcio   deducciones   irretroactividad   blanqueo y moratoria   multas de la ley de contrato de trabajo   Ley 11.683.   causa penal tributaria   delitos de corrupción   Contitución Nacional   delito precedente   Gastos representativos   Sergio Dubove   despido   reglamentación   eximición pago previo   La Cámara Penal Económico   software   pago previo   aduana   Nro 115   Actualización de Seguridad Social   cardozo horacio felix   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   Ley 27.260   casacion   ciclo de cursos   inhabilitacion de la cuit   artículo 56 de la Ley 27.260   cursos 2019   CLAUSURA   análisis de fallos   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   nulidad allanamiento   G20   OBRA SOCIAL   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   ley 14.840   REGULARIZACION ESPONTANEA   amparo   Intercambio automatico   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   comprobante de ingresos   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   delitos aduaneros   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   participación del Horacio Cardozo   Sala A   recurso de casación   prostitución   inversiones   cámara de casación   blanqueo   factura   Decreto 946/2016   registros   prisión   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   ley n° 26.940   extinción de la acción penal   fraude laboral   chicho serna   artículo 56 de la Ley 24.522   obligaciones   suprema corte de justicia   salud   lavado   PLANIFICACION FISCAL   Retenciones jubilatorias   minimo no imponible   Plan de Facilidades   ley 11.683   DEVOLUCIÓN   Fisco Nacional   decreto 814/01   rebajas   aviso de retorno   DECLARACION JURADA   ordenes de compra   Contadores Públicos   categorías   Horacio Felix Cardozo   nuevos montos   ley de entidades cambiarias   Notificación   mudanza   Ley 26.994   Tribunal Fiscal de la Nación   JUEZ   anticipos   espontaneidad en el pago   Resolución General N°3151   estrategias   ley de blanqueo   Nro 133   origen de las mercaderías   GANANCIAS   Sala V   Impuesto de Sellos   regimen penal tributario   deuda tributaria   evasor   Infracción Ley 24.769   renta financiera   tasas   impuestos   reforma ley penal tributaria   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   eAPOC   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   allanamientos   cursos tributarios   Jornada Tributaria   corrupción   creditos fiscales   Resolución 1467/2014   penal tributario. ley penal tributaria   proveedores recurrentes   moratoria   PUBLICACIONES   lázaro baez   ticket   impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada   MUNICIPALIDAD   régimen simplificado   colombia   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   sumario   dividendos   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   DEDUCCION   DETERMINACIÓN DE OFICIO   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   suspensión cuit   Agravamiento de la pena   U.I.F.   Testaferros   cambiar el mundo   regimen tributario   FORUM JURÍDICO FISCAL   hipoteca   Intercambio de Información   inhabilitación CUIT   consolidación   reforma laboral   prejudicialidad   Impuesto inmobiliario   imputado   BLANQUEO DE DOLARES   Derecho Penal   DESIGNACION JURADO   contador   Tucuman   EJECUCION FISCAL   deducciones especiales   215/2018   814/01   BASE APOC   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   casación   medidas cautelares   denuncia   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   PENAL TRIBUTARIA   casacion penal   presentación en cero   multas   Ley 26860   convenio multilateral   repetición   Tributario   seminario infobae   Corte Suprema de la Nacion   Boletín Oficial   ciclo de cursos 2019   boca   el organismo fiscal   CNCAF   declaraciones juradas   ley 27.264   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   Impuesto   presentación declaraciones juradas   MULTA   declaraciones juradas fiscales   limites facultad de fiscalización   saldos a favor   imprescriptibilidad   evasión   trata de personas   beneficio   jurisdicciones no cooperantes   pasivos   impuesto inmobiliario complementario   profesionales   Causas Penales   Brasil   Banco Central   CONTROLADOR FISCAL   GASTOS   facturas apócrifas   VISTAGE 2018   la resolucion general n° 3947   ruta del dinero   evasion de impuestos   Cancelación CUIT   SANCIONES   dólares   reencuadramiento   caducidad de planes de pago   horacio cardozo   AGIP   CONGRESO ECOFINES   tasa de interes   daños y perjucios   vias de hecho administrativas   Will Rogers   Econfines 2014   Corte Suprema   facilidades de pago      jurisdiccion local   instrumento   Responsabilidad solidaria   Reseña informativa de fallos   exenciones   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   delito tributario   indemnización laboral   Resolucion apelada   Imp. a las Ganancias   APLICACION   BENEFICIOS   Exhibicion de precios   art. 9 de la Ley 24.769   facturas a pocrifas   proyecto   Ley 26940   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   servicios   SEGURIDAD SOCIAL   Contribuciones Patronales   BCRA   CEDIN   cancelación   pago espontáneo   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   Cámara Nacional en lo Penal Económico   ingresos   penal   EXPORTACION   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   detenido   penal económico   régimen penal tributario   BLANQUEO DE CAPITALES   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   Ley de Impuestos   Secretaria de comercio   regularizacion   derecho tributario.   INFRACCIONES   actividad financiera   art. 132 bis   CONCURSOS Y QUIEBRAS   EXPORTADORES   abogado tributario   delito de lavado de dinero   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   300mil visitas   causales penales tributarias   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   contribuyente   Ley Nacional 27.260   defraudación fiscal   apropiación indebida de tributos   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   CEDINES   RETENCIÓN DE GANANCIAS   exclusión monotributo   CUIT   proceso penal   Ley 5.616   BONAR 1% 2023   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   camara   sinceramiento   gratificación   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   actualizacion monetaria   domicilio   baez   aduanas interiores   prestamos entre familiares   sobreseimiento   administradores de sociedades   resolución 215/18   Competencia del TFN   EJECUCIÓN FISCAL   EXCENCIÓN   ley 26735   Condonación de multas de pleno derecho   agravante   UIF   reintegro   NOVEDADES FISCALES   western union   omisión de depósitos   tasas municipales   despido sin causa   INFRACCION LEY 11.683   CONTRIBUCIONES   Resolución Nro. 18/18   divisas   corte   evasión de impuestos   AFIP E IMPUESTOS   UBA   radio taxi   presion tributaria   GCBA   honorarios de directores   decreto 895/2016   aportes   cursos   Secreto Fiscal   NOTIFICACIONES   inspecciones   rebajas del costo laboral   procedimiento   Ranking Global QS   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   análisis de la nueva reforma tributaria   jornadas   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   estrategias frente a las inspeccciones   Reportes de Operaciones Sospechosas   Forum Jurídico Fiscal - derecho tributario - impuestos - ley tributaria - Horacio Cardozo   Procesamiento   desequilibrio financiero   exclusión   incremento de aportes   Transparencia Fiscal   la nacion   abogado   Forum Jurídico Fiscal - derecho tributario - impuestos - ley tributaria - Horacio Cardozo - AMIA   Derecho tributario - AFIP - Horacio Cardozo   paralizar CUIT   regímenes de facilidades   Cámara Federal de Casación   rehabilitación   Evasión agravada   Camara Federal de Casacion Penal   BIENES PERSONALES   PANAMA papeles   k   reformas tributaria   EVASION PREVISIONAL   Cardozo & Lapidus Abogados   blanqueo laboral   Argentina   entidades exentas   el economista   despego amor y comprensión   Convenio   percepciones   ganancia mínima presunta   Forum Jurídico Fiscal   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   derecho al dia   empresa en crisis   Reducción   ley tributaria   liquidación exprés   Estrategias Inspecciones   Cámara Federal de la Seguridad Social   RG 1095/01   Estabilidad Fiscal   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   comprar   reseña informativa   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   salud e higiene   contribuciones previsionales   ECOFINES   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   bonos   Ranking 75   inapelabilidad   deducción pasivos   traslación de impuestos   cooperativas   newsletter   panel uba   junior   tasa de seguridad e higiene   impuestos internos   14 Nov   forum jurídico   Resolucion General 1948   Ingresos brutos   Reforma   AMBITO FINANCIERO   SIRCREB   precios de transferencias   ardid   FIDEICOMISO   querellante   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   ley 19.032   Ley Nº 26.565   Secretaria Civil II   AMIA   Validez   Ley penal tributaria   empresas   Camara Contencioso Administrativo Federal   politica tributaria   Afip   1009/01   base   Igualdad e Inclusión   Reforma Tributaria   exteriorización de capitales   Ley penal más benigna   justicia en lo Penal Económico   TFN   elaskar   ilegalidad   Resolución 65/2011   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   LEY PENAL CAMBIARIA   VIAS DE HECHO   Impuesto sobre los Bienes Personales   Gobierno Federal   Cardozo & Lapidus   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   Ámbito Financiero   Omisión   dolo   COMPETENCIA   BLANQUEO DE DINERO   fiscalización   ley 26.735   diferencias de cambio   art. 56   Decreto 1206/2016   curso   seguridad socialc   Inmuebles rurales   PRESCRIPCION   operaciones cambiarias   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   imprescriptible   Unidad de Información Financiera   JORNADA   Sala B Camara Federal   extinción de causa penal   Multilateral   legado tributario   determinación de oficio   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   Capacitación   APOC   REPETICION   RETENCIONES PREVISIONALES   PAMI   sociedades   bala de plata   prescripción   PyME   ciclo de cursos 2018   categorizaciones   ley penal mas benigna   Ley 26.860   osvaldo sanfelice   limitar CUIT   procedibilidad   fallos   confirmación de datos   trasnferencia de creditos tributarios   mesa redonda   evasores   Impuesto al Valor Agregado   FAMILIARES   SUSPENSION DEL CUIT   Cámara Nacional de Apelaciones   Ambito   Estudio Cardozo-Lapidus   mercado cambiario   Carlos Tomeo   delitos de empleados   veracidad de las operaciones   proveedores de la ciudad   DELITO CONTINUADO   PENAL TRIBUTARIO   fariña   Derecho Penal Tributario   tramites   higiene   valor agregado   APORTES PREVISIONALES   noticias   Declaración Jurada   impuesto local   gasto publico   camara federal   laboral   prision   sobreprecios   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   carta certificada   recurso de casacion   DEDUCCION GASTOS   Resolución Nº 51–E/2017   Medida cautelar   fisco   lavado de activos   ¿Qué es la AFIP?   LICITACIONES   suspension del juicio a prueba   ley penal tributaria Nro. 27.430   extincion causa penal   Boletin Oficial   infobae   inspeccion   LEY 26.476   CUARTA CATEGORIA   charla   retención indebida   art 159   municipios   Penal Economico   prescripción de la acción penal   factura apocrifa   Cámara Federal de Mendoza   derecho comparado   moneda nacional   plazos   OCDE   allanamiento ilegal   resolución 154/2018  
 
 
 
Visitas: 637963
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2019 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web