HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: testaferros
 

DIC 2017
29

Publicado por Horacio Cardozo
REFORMAS EN LA LEY PENAL TRIBUTARIA

Esta ley ha tenido modificaciones de relevancia. Las mas importantes son:



*Se eleva el monto para que exista evasión simple a la suma de $ 1.500.000 por impuesto y por año. Esto es una simple adecuación a la inflación. El proyecto original del P.E. lo elevaba a $ 1.000.000 y el monto aprobado es mas adecuado a la realidad (la ley penal tributaria siempre tuvo para la evasión simple un monto en pesos equivalentes a los 100.000 dolares). Este monto es solamente de capital puro y no se incluyen los intereses. Se aclara que en la evasión de tributos provinciales este monto es por cada provincia, lo que precisa un tema que generó muchas discusiones en la doctrina.



* Se eleva también el monto correspondiente a la evasión agravada, que para ser delito ahora requiere un monto superior a $ 15.000.000.- . Pero, cuidado, que si se utilizan testaferros o se “hubieren utilizado  estructuras, negocios, patrimonios de afectación, instrumentos fiduciarios y/o jurisdicciones no cooperantes para ocultar la identidad o dificultar la identificación del verdadero sujeto obligado” en estos casos el monto es de $ 2.000.000.-



* Párrafo aparte merece el tratamiento de las FACTURAS APOCRIFAS, cuya utilización es evasión agravada al superar el monto de $ 1.500.000.- Lo que transforma este método de evasión en una franca estupidez.



 


Tags: PENAL TRIBUTARIA - reforma tributaria - evasión - evasión agravada - facturas apócrifas - testaferros - jurisdicciones no cooperantes
  Comentarios   0
 

MAR 2017
07

Publicado por
BLANQUEO - RETROCEDIENDO: Marcha atrás de la AFIP admitiendo la regularización de los testaferros sin restricciones

En el día de ayer la AFIP dio marcha atrás con la restricción que impedía la posibilidad de que una empresa reconozca que había actuado como testaferro, para aquellos casos en los cuales las acciones y/o el inmueble no fueron declarados debidamente ante el organismo fiscal.

De este modo, y a través de la consulta realizada en su sitio web bajo el Nº de ID 21663282, la AFIP respondió que era posible utilizar la figura del testaferro aún en los casos originalmente limitados vía interpretación.

Cabe destacar que la respuesta emitida por el fisco, se da a menos de un mes del cierre del blanqueo, y habilita a utilizar la figura del testaferro –antes restringida- para el acogimiento.

A continuación observamos la pregunta efectuada con su correspondiente respuesta:




Tags: Blanqueo - Sinceramiento Fiscal - Ley 27260 - Testaferros
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
La justicia multa a la AFIP por embargo improcedente

En el caso “AFIP c/ Wisniacky Bernardo Adrian s/ Ejecucion fiscal” la sala IV de la Camara Contencioso Administrativo Federal resolvió hacer lugar a...

sin comentarios
NUEVO PROGRAMA- EDICIÓN 26/06/2019

Este miércoles, en su horario de las 20 hs, por Argentinísima Satelital, señal receptada por todos los cables operadores del...

sin comentarios
SI LA AFIP SE EXCEDE, SUS RESPONSABLES VAN A JUICIO.

Estos dias Alfonso Prat Gay declaró como testigo en la causa que se le sigue al ex Administrador de la AF...

sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
microsoft   evasor   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   sociedades   ley 26.735   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   DEDUCCION GASTOS   actividad economica   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   desequilibrio financiero   exclusión de culpabilidad   lavado de activos   paraisos fiscales   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   Resolución 1467/2014   Ingresos brutos   Afip - Horacio Cardozo- tributario   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   paralizar CUIT   trata de personas   rebajas   G20   creditos fiscales   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   CONCURSOS Y QUIEBRAS   delito de lavado de dinero   infobae   art. 56   inversiones   CABA   resolución 215/18   chicho serna   ciclo de cursos 2018   tasa de interes   Resolucion General 1948   Forum Jurídico Fiscal - derecho tributario - impuestos - ley tributaria - Horacio Cardozo   participación del Horacio Cardozo   Ley 26.860   Camara Nacional   Sergio Dubove   PENAL TRIBUTARIA   gasto publico   materia tributaria   DGI   Derecho Penal   LEY PENAL CAMBIARIA   higiene   Validez   humor tributario   SUSPENSION DEL CUIT   cámara de casación   Indicios.   jurisprudencia   VIAS DE HECHO   recurso de apelacion   facilidades de pago   indagatoria   Provincia de Tucuman   despido   Ley Nacional 27.260   proceso penal   AMIA   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   AGIP   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   EJECUCIÓN FISCAL   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Impuesto de Sellos   extincion causa penal   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   Sala B   ganancia mínima presunta   SELLOS   imprescriptibilidad   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   Limites de la justicia   300mil visitas   valor agregado   MUNICIPALIDAD   Impuesto al Valor Agregado   moneda nacional   Multilateral   Omisión   FAMILIARES   Cancelación CUIT   BAJA DE CUIT   cursos tributarios   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   ley de blanqueo   suprema corte de justicia   discurso   extinción de causa penal   GCBA   sincera - miento   Evasión agravada   presentación declaraciones juradas   boca   Ranking Global QS   laboral  
 
 
 
Visitas: 659830
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2019 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web