HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: secreto fiscal
 

ABR 2017
18

Publicado por
ELIMINANDO BARRERAS (2º PARTE): LA AFIP DARÁ AL MINISTERIO PÚBLICO INFORMACIÓN BAJO SECRETO FISCAL SIN AUTORIZACIÓN JUDICIAL

Complementando la publicación realizada anteriormente en el blog, en la cual se destacó que la AFIP no podía acceder a los llamados Reportes de Operaciones Sospechosas, cabe destacar un fallo reciente de la Sala I de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal, en donde se ordenó a la AFIP entregar a la Procuraduría de Investigaciones Administrativas (PIA) – área del Ministerio Publico Fiscal- información amparada por el secreto fiscal sin necesidad de autorización judicial.

El decisorio se enmarca dentro de un planteo de inconstitucionalidad presentado por el mencionado Ministerio Público en el año 2010 ante la negativa de la AFIP a brindarle información.

Esperemos que esta medida adoptada por la justicia siente un precedente y pueda propagarse hacia los distintos organismos de investigación, quienes podrán requerir información que antes les estaba vedada, con la finalidad de resolver los diferentes casos que se les vayan presentando.


Tags: AFIP - Secreto Fiscal - Jurisprudencia
  Comentarios   0
 

NOV 2016
04

Publicado por
A BLANQUEAR SIN PROBLEMA. NADIE SE VA A ENTERAR. Los bancos ya no pueden pedir las declaraciones juradas.

En el día de la fecha, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) publicó en el Boletín Oficial, la Resolución General 3952 con el objeto de reforzar el secreto fiscal para los clientes de los bancos.

La medida tiene como principal objetivo, facilitarle a los contribuyentes el ingreso al Blanqueo en los términos de la Ley 27.260 de Sinceramiento Fiscal, pudiendo abrir la cuenta especial en el sistema bancario, sin inconveniente alguno.

De esta forma, aquellos sujetos que deben informar a la Unidad de Información Financiera (UIF) operaciones que resulten sospechosas, en el marco de la ley de prevención de delitos relacionados con el lavado de activos y/o financiación del terrorismo -art. 20, L. 25246-, deben abstenerse de solicitar a sus clientes las declaraciones juradas de impuestos que hayan presentado ante la AFIP.

Las citadas declaraciones juradas se encuentran amparadas por el secreto fiscal y solo pueden ser requeridas por los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos profesionales de ciencias económicas, en el marco de su labor profesional.

Recordamos que, entre los sujetos que deben informar a la UIF operaciones sospechosas, se encuentran, además de las entidades financieras, los escribanos públicos, las operadoras de tarjetas de crédito, los agentes y sociedades de bolsa, los registros públicos de propiedad e inmueble, y quienes se dediquen a la compraventa de vehículos, entre otros.

No caben dudas que la presente Resolución General 3952 brinda mayor confidencialidad y seguridad a la relación del contribuyente con el Fisco.


Tags: Blanqueo - Sinceramiento Fiscal - Ley 27260 - Secreto Fiscal - AFIP - UIF
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
ESTRATEGIAS A ADOPTAR FRENTE A INSPECCIONES Y EMBARGOS DE AFIP, AGIP Y ARBA
NUEVO CURSO: ESTRATEGIAS FRENTE A INSPECCIONES Y EMBARGOS DE AFIP, AGIP Y ARBA     PARA INSCRIBIRSE HACER CLICK AQUÍ    ...
sin comentarios
CICLO DE CURSOS: FACTURAS APÓCRIFAS
NUEVO CURSO: FACTURAS APÓCRIFAS Inscripción haciendo click aquí.
sin comentarios
LOS PROVEEDORES DEL ESTADO ESTÁN SIENDO FISCALIZADOS POR SELLOS EN CABA. Abuso por la Administración.
La ciudad de Buenos Aires, por medio de la AGIP está fiscalizando a los proveedores del estado, pretendiendo el pago de impuestos de sellos por las licitacion...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
SANCIONES   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   Declaración Jurada   ley 27260   recurso de casacion   Aplicación de ley penal más benigna   Provincia de Tucuman   BLANQUEO DE CAPITALES   G20   ley penal mas benigna   AFIP E IMPUESTOS   BLANQUEO LEY 26.476   Edgar Faure   ley 11.683   lavado   AMBITO FINANCIERO   prescripción   profesionales   impuestos internos   Econfines 2014   laboral   ilegalidad   Camara Contencioso Administrativo Federal   penal económico   SEGURIDAD SOCIAL   dólares   VEP   paralizar CUIT   Plan de Facilidades   RG 1095/01   ciclo de cursos 2019   jurisdicciones no cooperantes   Decreto 946/2016   VISTAGE 2018   ley 26735   Decreto 1206/2016   Infracción Ley 24.769   Intercambio automatico   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   Ley 26.735.   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   Derecho Penal Tributario   despego amor y comprensión   Ley 26940   exclusión de culpabilidad   ejecución fiscal   proveedores de la ciudad   inconstitucionalidad impuesto inmobiliario complementario   INFRACCION LEY 11.683   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   agravante   Contadores Públicos   Fisco Nacional   Ley 26.994   proselac   el organismo fiscal   reintegro   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   inexistencia de ganancias   ley penal tributaria Nro. 27.430   EXCENCIÓN   Responsabilidad solidaria   ALTO RIESGO FISCAL   Resolucion General 1948   querellante   facilidades de pago   indagatoria   GASTOS   Impuesto inmobiliario   Econfines   Imp. a las Ganancias   BLANQUEO DE DOLARES   trasnferencia de creditos tributarios   microsoft   convenio multilateral   creditos fiscales   FACTURAS APOCRIFAS   paraisos fiscales   reforma laboral   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   Will Rogers   JUBILACION   derecho tributario   reseña de fallos   exención de prisión   casacion   inspecciones   valor agregado   ley 26.735   Camara Nacional   tramites   origen de las mercaderías   ámbito financiero   DEDUCCION GASTOS   regimen penal tributario   camara   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   PENAL TRIBUTARIO   Ranking 75   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   casacion penal   ordenes de compra   PyME   DGI   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   humor tributario   ley n° 26.940   ley 19.032   sinceramiento   reseña informativa   Ley de Impuestos a las Ganancias   causa penal tributaria   jornadas   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   carcel   COMPETENCIA   defraudación fiscal   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   fariña   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   OBRA SOCIAL   impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada   facturas apócrifas   ley de entidades cambiarias   exclusión   CONGRESO ECOFINES   newsletter   Limites de la justicia   Secreto Fiscal   cooperativas   proceso penal   Trabajo Decente   Pequeñas y Medianas Empresas   limitar CUIT   Impuesto al Valor Agregado   dólar   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   Tributario   CONTROLADOR FISCAL   decreto 895/2016   Jornada Tributaria   boca   bala de plata   Cancelación CUIT   Validez   Sala V   nulidad allanamiento   casación   APOC   prejudicialidad   RETENCIÓN DE GANANCIAS   ley tributaria   empresas   Evasión agravada   EJECUCIÓN FISCAL   Retenciones jubilatorias   art. 132 bis   300mil visitas   gastos de reorganización   tasas   nuevos montos   FIDEICOMISO   Indicios.   GANANCIAS   materia tributaria   noticias   allanamiento   reglamentación   dolo   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   Sala B Camara Federal   CABA   obligaciones   regularizacion   BAJA DE CUIT   fiscalización   honorarios   resolución 154/2018   .AFIP   pasivos   Ley Nº 26.565   Boletín Oficial   justicia en lo Penal Económico   imprescriptible   moratoria   recurso de apelacion   indemnizaciones   EVASION PREVISIONAL   DEVOLUCIÓN   municipios   percepciones   CEDINES   Cámara Nacional de Apelaciones   politica tributaria   215/2018   embargos   solve et repete   derecho comparado   contribuciones previsionales   suspensión cuit   Actualización de Seguridad Social   DESIGNACION JURADO   limites facultad de fiscalización   tasas retributivas   deducción pasivos   Carlos Tomeo   análisis de fallos   aportes   proveedores recurrentes   evasion de impuestos   Corte Suprema de Justicia de la Nación   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   exención   vieja ley penal tributaria   Cámara Federal de Casación   ley 27.264   el economista   monotributo   evasor   Cámara Federal de la Seguridad Social   Estados Unidos   entidades exentas   CERO   seminario infobae   CEDIN   gasto publico   pagos en efectivo   Argentina   evasores   detenido   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   pago espontáneo   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   CLAUSURA   amparo   Actualización Impositiva   Blanqueo y Moratorias   baez   delitos de corrupción   Martin Lutero   Procesamiento   k   UIF   cancelación   Forum Jurídico Fiscal   determinación de oficio   regimen tributario   fallos   Impuesto complementario provincia de Buenos Aires   estado de necesidad   retención indebida   desequilibrio financiero   AGIP   deducciones especiales   RETENCIONES PREVISIONALES   Reforma   LEY 26.476   interpretación   1009/01   evasión de impuestos   Resolución Nro. 18/18   Gastos representativos   La Cámara Penal Económico   CONTRIBUCIONES   Nro 115   PLANIFICACION FISCAL   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   BLANQUEO DE DINERO   decomiso   Condonación de multas de pleno derecho   proyecto de ley   allanamientos   exteriorización de capitales   categorizaciones   saldos a favor   aduanas interiores   administradores de sociedades   EXPORTACION   indemnización laboral   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   apropiación indebida de tributos   fiscal   regímenes de facilidades   PAMI   actualizacion monetaria   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   prision   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   discurso   Ley 11.683.   CREDITO FISCAL   Cardozo & Lapidus Abogados   extinción de causa penal   blanqueo y moratoria   aviso de retorno   U.I.F.   Reseña informativa de fallos   DELITO CONTINUADO   CUIT   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   pago previo   Secretaria Civil II   ardid   despido   BIENES PERSONALES   Ley 5.616   irretroactividad   moneda nacional   cursos   expertos   Secretaria de comercio   GCBA   titulos publicos   artículo 56 de la Ley 24.522   EVASION   ganancia mínima presunta   inspector de AFIP   DOLARES   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   la nacion   base   FAMILIARES   presentación declaraciones juradas   comprar   Afip   dividendos   renta financiera   actividad financiera   Estrategias Inspecciones   LICITACIONES   JUEZ   trata de personas   Cardozo Horacio   tasas municipales   Notificación   proyecto   Ley de Impuestos   caución real   INFRACCIONES   Contribuciones Patronales   delito precedente   Derecho Penal   Testaferros   traslación de impuestos   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   Ley de Concursos y Quiebras   la resolucion general n° 3947   omisión de depósitos   Ley 26860   honorarios de directores   sincera - miento   rebajas del costo laboral   factura   derecho al dia   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   resolución 215/18   deducciones   eAPOC   lázaro baez   beneficio   reducción contribuciones patronales   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   prestamos entre familiares   Agravamiento de la pena   Resolucion general 3935   cursos tributarios   plazos      PANAMA papeles   fisco   liquidaciones express   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   recurso de casación   Convenio   Cardozo & Lapidus   SIRCREB   E-APOC   MULTA   BASE APOC   entrevista   denuncia   REGULARIZACION ESPONTANEA   western union   reforma ley penal tributaria   Resolución 1467/2014   exenciones   Inconstitucionalidad   extincion causa penal   análisis de la nueva reforma tributaria   leyes   Unidad de Información Financiera   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   Causas Penales   corte   ECOFINES   Reforma Tributaria   Albert Einstein   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   Articulo 46   Cámara Nacional en lo Penal Económico   higiene   inspeccion   Sala A   Resolución General 1566   Intercambio de Información   814/01   EJECUCION FISCAL   procedimiento tributario   contador   procedibilidad   Ley penal tributaria   PRESCRIPCION   hipoteca   multas de la ley de contrato de trabajo   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   cambiar el mundo   tasa de interes   veracidad de las operaciones   salud e higiene   Resolución 130/2018   CUARTA CATEGORIA   sumario   PUBLICACIONES   sociedades   Código Fiscal   VIAS DE HECHO   Ley 26.860   nueva reforma tributaria   Resolución General N°3151   abogado   Nro 133   multas   contribuyente   cámara de casación   ciclo de cursos 2018   AMIA   Similitud con el régimen actual   CNCAF   forum jurídico   incremento de aportes   consolidación   14 Nov   apócrifa   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   régimen penal tributario   Ley penal más benigna   lavado de activos   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   caducidad   INDEMNIZACIÓN LABORAL   evasión   extinción de la acción penal   categorías   reformas tributaria   Ambito   operaciones cambiarias   Resolución Nº 51–E/2017   ruta del dinero   Ley 24.769   prevensión   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   Impuesto de Sellos   Camara Federal de Casacion Penal   reseñas de fallos   presentación en cero   curso   FORUM JURIDICO FISCAL   impuesto inmobiliario complementario   impuestos   bonos   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   Defraudación   ingresos   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   retenciones   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   infobae   PYMES   BENEFICIOS   DELITO   DETERMINACIÓN DE OFICIO   divisas   inversiones   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   artículo 56 de la Ley 27.260   kirchnerismo   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   aduana   radio taxi   BCRA   MUNICIPALIDAD   APLICACION   colombia   Sergio Dubove   Reducción   servicios   Cámara Federal de Casación Penal   reencuadramiento   comprobante de ingresos   prisión   domicilio   SUSPENSION DEL CUIT   evasion tributaria   LEY PENAL CAMBIARIA   Ingresos brutos   diferencias de cambio   Sala B   Ley Nacional 27.260   Medida cautelar   Reportes de Operaciones Sospechosas   junior   salud   liquidación exprés   repetición   blanqueo   delitos aduaneros   Resolución 65/2011   Tucuman   probation   Tribunal Fiscal de la Nación   ciclo de cursos   daños y perjucios   régimen simplificado   Inmuebles rurales   Capacitación   ARBA   ministerio público   UBA   allanamiento ilegal   ley 24769   sobreseimiento   chicho serna   procedimiento   participación del Horacio Cardozo   software   rebajas   ley 14.840   tasa de seguridad e higiene   jurisprudencia   sinceramiento fiscal   panel uba   APORTES PREVISIONALES   Exhibicion de precios   gratificación   Ámbito Financiero   delitos de empleados   inapelabilidad   JORNADA   deuda tributaria   registros   legado tributario   ley de blanqueo   ¿Qué es la AFIP?   PENAL TRIBUTARIA   camara federal   art. 9 de la Ley 24.769   SELLOS   LAVADO DE DINERO   OCDE   EEUU   espontaneidad en el pago   penal   estrategias   Estudio Cardozo-Lapidus   prescripción de la acción penal   SEPyME   charla   Competencia del TFN   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   inhabilitacion de la cuit   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   NOTIFICACIONES   vias de hecho administrativas   Horacio Felix Cardozo   Transparencia Fiscal   seguridad socialc   Cerrando 2017   Omisión   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   cristóbal lópez   medidas cautelares   delito de lavado de dinero   imprescriptibilidad   jurisdiccion local   evasión tributaria   DEDUCCION   abogado tributario   anticipos   art 159   Corte Suprema de la Nacion   Peter De Vries   Resolucion apelada   inhabilitación CUIT   ticket   Tribunal Fiscal   delito tributario   empresa en crisis   instrumento   Corte Suprema   Ranking Global QS   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   Impuesto   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   prestamos hipotecarios   Blanqueo y divorcio   minimo no imponible   regimen de facilidades   mudanza   IVA   despido sin causa   declaraciones juradas   .   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   SEFSC   Multilateral   mesa redonda   carta certificada   validez de pagos en efectivo   Ley 27.260   EXPORTADORES   suprema corte de justicia   Penal Economico   CSJN   decreto 814/01   caducidad de planes de pago   REPETICION   Gobierno Federal   elaskar   Exposición   alícuota   suspension del juicio a prueba   Banco Central   CONCURSOS Y QUIEBRAS   imputado   fraude laboral   Impuesto sobre los Bienes Personales   Igualdad e Inclusión   eximición pago previo   DECLARACION JURADA   causales penales tributarias   fallos tributarios   cardozo horacio felix   TFN   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   declaraciones juradas fiscales   horacio cardozo   exclusión monotributo   osvaldo sanfelice   Estabilidad Fiscal   prostitución   art. 56   Cámara Federal de Mendoza   NOVEDADES FISCALES   Boletin Oficial   presion tributaria   Gastos de representación   BONAR 1% 2023   blanqueo laboral   Contitución Nacional   precios de transferencias   ley penal tributaria mas benigna   mercado cambiario   impuesto local   corrupción   sobreprecios   confirmación de datos   rehabilitación   Brasil   impuestos al consumo  
 
 
 
Visitas: 599070
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2019 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web