HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: secreto fiscal
 

ABR 2017
18

Publicado por
ELIMINANDO BARRERAS (2º PARTE): LA AFIP DARÁ AL MINISTERIO PÚBLICO INFORMACIÓN BAJO SECRETO FISCAL SIN AUTORIZACIÓN JUDICIAL

Complementando la publicación realizada anteriormente en el blog, en la cual se destacó que la AFIP no podía acceder a los llamados Reportes de Operaciones Sospechosas, cabe destacar un fallo reciente de la Sala I de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal, en donde se ordenó a la AFIP entregar a la Procuraduría de Investigaciones Administrativas (PIA) – área del Ministerio Publico Fiscal- información amparada por el secreto fiscal sin necesidad de autorización judicial.

El decisorio se enmarca dentro de un planteo de inconstitucionalidad presentado por el mencionado Ministerio Público en el año 2010 ante la negativa de la AFIP a brindarle información.

Esperemos que esta medida adoptada por la justicia siente un precedente y pueda propagarse hacia los distintos organismos de investigación, quienes podrán requerir información que antes les estaba vedada, con la finalidad de resolver los diferentes casos que se les vayan presentando.


Tags: AFIP - Secreto Fiscal - Jurisprudencia
  Comentarios   0
 

NOV 2016
04

Publicado por
A BLANQUEAR SIN PROBLEMA. NADIE SE VA A ENTERAR. Los bancos ya no pueden pedir las declaraciones juradas.

En el día de la fecha, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) publicó en el Boletín Oficial, la Resolución General 3952 con el objeto de reforzar el secreto fiscal para los clientes de los bancos.

La medida tiene como principal objetivo, facilitarle a los contribuyentes el ingreso al Blanqueo en los términos de la Ley 27.260 de Sinceramiento Fiscal, pudiendo abrir la cuenta especial en el sistema bancario, sin inconveniente alguno.

De esta forma, aquellos sujetos que deben informar a la Unidad de Información Financiera (UIF) operaciones que resulten sospechosas, en el marco de la ley de prevención de delitos relacionados con el lavado de activos y/o financiación del terrorismo -art. 20, L. 25246-, deben abstenerse de solicitar a sus clientes las declaraciones juradas de impuestos que hayan presentado ante la AFIP.

Las citadas declaraciones juradas se encuentran amparadas por el secreto fiscal y solo pueden ser requeridas por los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos profesionales de ciencias económicas, en el marco de su labor profesional.

Recordamos que, entre los sujetos que deben informar a la UIF operaciones sospechosas, se encuentran, además de las entidades financieras, los escribanos públicos, las operadoras de tarjetas de crédito, los agentes y sociedades de bolsa, los registros públicos de propiedad e inmueble, y quienes se dediquen a la compraventa de vehículos, entre otros.

No caben dudas que la presente Resolución General 3952 brinda mayor confidencialidad y seguridad a la relación del contribuyente con el Fisco.


Tags: Blanqueo - Sinceramiento Fiscal - Ley 27260 - Secreto Fiscal - AFIP - UIF
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
OBLIGACIÓN DE INFORMAR DE LOS CONTADORES POR LAVADO DE DINERO. Aumento del monto del activo
El pasado 31 de octubre, la Unidad de Información Financiera (UIF) elevó de $20 millones a $40 millones el umbral de activo a partir del cual el contad...
sin comentarios
RUTA DEL DINERO K: COMENZÓ EL JUICIO A LÁZARO BAEZ
El empresario detenido Lázaro Báez, sus cuatro hijos –Martín, Leandro, Luciana y Melina-, el arrepentido Fariña, el abogado Jorge Chueco...
sin comentarios
PENA DE PRISIÓN EFECTIVA PARA EVASORES
La Justicia condenó a cinco empresarios que se dedicaban al acopio y comercialización de cereales en Necochea y en los alrededores, a penas de hasta cinco a...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
1009/01   origen de las mercaderías   Will Rogers   Infracción Ley 24.769   art. 56   omisión de depósitos   ley penal tributaria Nro. 27.430   Camara Nacional   vieja ley penal tributaria   regimen penal tributario   Estrategias Inspecciones   reseña informativa   contribuciones previsionales   G20   mudanza   artículo 56 de la Ley 27.260   detenido   PENAL TRIBUTARIO   inspeccion   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   Cardozo Horacio   Gastos de representación   moratoria   BLANQUEO LEY 26.476   actualizacion monetaria   cámara de casación   seminario infobae   impuestos   Cámara Federal de Casación Penal   procedimiento tributario   BENEFICIOS   sobreseimiento   BLANQUEO DE CAPITALES   tasa de seguridad e higiene   prestamos entre familiares   estrategias   E-APOC   PAMI   proyecto de ley   Sala V   municipios   junior   indagatoria   Jornada Tributaria   MULTA   jurisdiccion local   Cámara Nacional en lo Penal Económico   defraudación fiscal   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   CLAUSURA   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   ley 19.032   procedimiento   Ley 26.860   humor tributario   RETENCIÓN DE GANANCIAS   LAVADO DE DINERO   ilegalidad   Condonación de multas de pleno derecho   Secretaria de comercio   Ranking Global QS   fiscal   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   REGULARIZACION ESPONTANEA   medidas cautelares   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   newsletter   Intercambio automatico   prisión   anticipos   Ley 26940   aportes   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   Reforma   factura   Ley de Impuestos   vias de hecho administrativas   Boletín Oficial   EXPORTADORES   ley 26735   reseña de fallos   ley 26.735   Pequeñas y Medianas Empresas   baez   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   inversiones   Ley Nacional 27.260   caducidad   prescripción   registros   Omisión   DEVOLUCIÓN   Unidad de Información Financiera   penal económico   Limites de la justicia   Camara Federal de Casacion Penal   servicios   Carlos Tomeo   DEDUCCION   Actualización de Seguridad Social   laboral   DOLARES   DELITO   FORUM JURIDICO FISCAL   ganancia mínima presunta   rehabilitación   materia tributaria   Corte Suprema   LEY PENAL CAMBIARIA   pagos en efectivo   EEUU   ECOFINES   Ley 27.260   camara   caución real   OCDE   CONCURSOS Y QUIEBRAS   AFIP E IMPUESTOS   despido sin causa   veracidad de las operaciones   Validez   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   chicho serna   Penal Economico   forum jurídico   EXCENCIÓN   interpretación   APORTES PREVISIONALES   abogado   CEDIN   instrumento   el economista   carcel   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   NOTIFICACIONES   APOC   Medida cautelar   liquidación exprés   art. 9 de la Ley 24.769   actividad financiera   mesa redonda   Cámara Nacional de Apelaciones   bonos   denuncia   reseñas de fallos   decreto 895/2016   proveedores recurrentes   charla   alícuota   retención indebida   Ámbito Financiero   Plan de Facilidades   dolo   despido   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   blanqueo y moratoria   análisis de fallos   Estabilidad Fiscal   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   SUSPENSION DEL CUIT   Multilateral   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   Reforma Tributaria   corrupción   justicia en lo Penal Económico   Testaferros   SANCIONES   impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada   Reducción   ALTO RIESGO FISCAL   CUIT   derecho al dia   aviso de retorno   CONGRESO ECOFINES   Cámara Federal de la Seguridad Social   Econfines 2014   UIF   JORNADA   gratificación   abogado tributario   DESIGNACION JURADO   Tribunal Fiscal   la resolucion general n° 3947   precios de transferencias   PLANIFICACION FISCAL   Fisco Nacional   empresas   casación   ardid   Ley 26.994   delito de lavado de dinero   Decreto 1206/2016   IVA   INDEMNIZACIÓN LABORAL   allanamiento ilegal   Cámara Federal de Casación   declaraciones juradas fiscales   Decreto 946/2016   Convenio   Horacio Felix Cardozo   Ley penal más benigna   Corte Suprema de la Nacion   ley de entidades cambiarias   BONAR 1% 2023   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   saldos a favor   .AFIP   validez de pagos en efectivo   fiscalización   Cámara Federal de Mendoza   elaskar   fariña   evasión   recurso de apelacion   incremento de aportes   curso   Reportes de Operaciones Sospechosas   extinción de la acción penal   prejudicialidad   sincera - miento   Cerrando 2017   deuda tributaria   Gobierno Federal   ley de blanqueo   evasor   Competencia del TFN   Cardozo & Lapidus Abogados   tasas retributivas   indemnización laboral   apócrifa   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   Trabajo Decente   exclusión monotributo   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   Edgar Faure   deducción pasivos   la nacion   VIAS DE HECHO   Nro 133   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   OBRA SOCIAL   estado de necesidad   regimen de facilidades   Ley de Concursos y Quiebras   valor agregado   Impuesto al Valor Agregado   Resolución 130/2018   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   Resolución 1467/2014   reducción contribuciones patronales   delitos de corrupción   multas de la ley de contrato de trabajo   regularizacion   Contribuciones Patronales   Defraudación   artículo 56 de la Ley 24.522   Ley Nº 26.565   ámbito financiero   lavado   renta financiera   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   impuestos al consumo   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   Ley de Impuestos a las Ganancias   sumario   CONTROLADOR FISCAL   camara federal   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   limites facultad de fiscalización   ley penal mas benigna   ministerio público   eAPOC   Blanqueo y Moratorias   ejecución fiscal   declaraciones juradas   SELLOS   presentación declaraciones juradas   reencuadramiento   ley 11.683   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   Imp. a las Ganancias   derecho tributario   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   amparo   MUNICIPALIDAD   prestamos hipotecarios   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   PyME   entrevista   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   EVASION   impuestos internos   categorizaciones   divisas   minimo no imponible   blanqueo   exención   reforma ley penal tributaria   gasto publico   lavado de activos   cursos tributarios   radio taxi   Resolución Nro. 18/18   espontaneidad en el pago   corte   Cardozo & Lapidus   CEDINES   Estudio Cardozo-Lapidus   Sala B Camara Federal   imprescriptibilidad   BAJA DE CUIT   BIENES PERSONALES   osvaldo sanfelice   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   recurso de casacion   evasion tributaria   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   derecho comparado   Gastos representativos   resolución 154/2018   FAMILIARES   JUEZ   215/2018   Corte Suprema de Justicia de la Nación   U.I.F.   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   ciclo de cursos 2018   agravante   Inconstitucionalidad   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   higiene   ¿Qué es la AFIP?   profesionales   delitos de empleados   evasores   Resolución General N°3151   Ranking 75   CERO   panel uba   k   proceso penal   DELITO CONTINUADO   PUBLICACIONES   ley 27260   DEDUCCION GASTOS   plazos   colombia   LEY 26.476   Tucuman   GCBA   PANAMA papeles   tasas   cambiar el mundo   Provincia de Tucuman   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   exclusión de culpabilidad   Evasión agravada   proveedores de la ciudad   Código Fiscal   western union   Estados Unidos   régimen penal tributario   causa penal tributaria   .   salud   causales penales tributarias   microsoft   cardozo horacio felix   Agravamiento de la pena   discurso   Exposición   reforma laboral   Igualdad e Inclusión   presentación en cero   análisis de la nueva reforma tributaria   Blanqueo y divorcio   CUARTA CATEGORIA   TFN   irretroactividad   Nro 115   UBA   suspension del juicio a prueba   politica tributaria   EJECUCION FISCAL   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   Corte Suprema de Justicia de la Nacion      Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   Exhibicion de precios   casacion   daños y perjucios   cancelación   ruta del dinero   desequilibrio financiero   JUBILACION   paraisos fiscales   pago espontáneo   AMIA   tramites   suprema corte de justicia   evasion de impuestos   proselac   Sala A   allanamientos   seguridad socialc   Sala B   BASE APOC   solve et repete   Ley 11.683.   ley tributaria   ley 14.840   percepciones   RETENCIONES PREVISIONALES   14 Nov   Contadores Públicos   ticket   814/01   evasión tributaria   Responsabilidad solidaria   confirmación de datos   dividendos   CREDITO FISCAL   CSJN   prevensión   reintegro   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   jurisdicciones no cooperantes   FACTURAS APOCRIFAS   traslación de impuestos   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   Camara Contencioso Administrativo Federal   exención de prisión   BLANQUEO DE DOLARES   art. 132 bis   aduana   prescripción de la acción penal   delito tributario   software   Declaración Jurada   300mil visitas   procedibilidad   eximición pago previo   Ambito   beneficio   liquidaciones express   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   Afip   CNCAF   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   SIRCREB   ley 24769   querellante   retenciones   monotributo   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   administradores de sociedades   hipoteca   probation   delitos aduaneros   PRESCRIPCION   repetición   Inmuebles rurales   contribuyente   ley n° 26.940   inhabilitacion de la cuit   CONTRIBUCIONES   base   lázaro baez   allanamiento   Impuesto   Secretaria Civil II   infobae   VEP   entidades exentas   Brasil   decreto 814/01   recurso de casación   sinceramiento   ley penal tributaria mas benigna   indemnizaciones   fallos tributarios   REPETICION   INFRACCIONES   facilidades de pago   convenio multilateral   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   sinceramiento fiscal   Derecho Penal Tributario   Banco Central   Resolucion apelada   SEPyME   Boletin Oficial   nueva reforma tributaria   consolidación   Peter De Vries   expertos   decomiso   penal   nulidad allanamiento   Intercambio de Información   Resolución General 1566   boca   Ley 26.735.   aduanas interiores   cooperativas   Retenciones jubilatorias   honorarios   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   participación del Horacio Cardozo   imprescriptible   tasa de interes   CABA   VISTAGE 2018   suspensión cuit   despego amor y comprensión   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   reformas tributaria   moneda nacional   extinción de causa penal   jurisprudencia   ARBA   comprobante de ingresos   trata de personas   AGIP   mercado cambiario   extincion causa penal   nuevos montos   BCRA   Similitud con el régimen actual   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   blanqueo laboral   regimen tributario   DGI   fallos   titulos publicos   exenciones   rebajas del costo laboral   inspecciones   SEFSC   Capacitación   NOVEDADES FISCALES   FIDEICOMISO   Econfines   Resolucion general 3935   casacion penal   Notificación   Aplicación de ley penal más benigna   AMBITO FINANCIERO   pago previo   Ley 26860   DECLARACION JURADA   Albert Einstein   caducidad de planes de pago   INFRACCION LEY 11.683   Tribunal Fiscal de la Nación   Articulo 46   evasión de impuestos   Ley penal tributaria   kirchnerismo   cursos   GASTOS   fisco   Tributario   honorarios de directores   rebajas   Resolución Nº 51–E/2017   trasnferencia de creditos tributarios   prostitución   Ley 5.616   Resolucion General 1948   proyecto   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   fraude laboral   apropiación indebida de tributos   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   art 159   pasivos   domicilio   ley 27.264   obligaciones   BLANQUEO DE DINERO   gastos de reorganización   carta certificada   Actualización Impositiva   Resolución 65/2011   deducciones   Ley 24.769   GANANCIAS   inspector de AFIP   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   jornadas   salud e higiene   inexistencia de ganancias   delito precedente   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   Causas Penales   exteriorización de capitales   APLICACION   La Cámara Penal Económico   imputado   Cancelación CUIT   diferencias de cambio   COMPETENCIA   dólares   Impuesto sobre los Bienes Personales   sobreprecios   tasas municipales   operaciones cambiarias   Argentina   RG 1095/01   SEGURIDAD SOCIAL   Secreto Fiscal   noticias   EXPORTACION   facturas apócrifas   horacio cardozo   empresa en crisis   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   Martin Lutero   ordenes de compra   PENAL TRIBUTARIA   Contitución Nacional   multas   Ingresos brutos   leyes   PYMES   Sergio Dubove   legado tributario   regímenes de facilidades   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   Forum Jurídico Fiscal   cristóbal lópez   EVASION PREVISIONAL   impuesto local   el organismo fiscal   reglamentación   inapelabilidad   deducciones especiales   Transparencia Fiscal   resolución 215/18   Reseña informativa de fallos   contador  
 
 
 
Visitas: 551612
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web