HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor del postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: reencuadramiento
 

AGO 2015
31

Publicado por Horacio Cardozo
Multa por defraudación. Si no se prueban las conductas reprochables, corresponde reencuadrar como Omisión, en el mínimo legal

La Sala A del Tribunal Fiscal de la Nación, nos resolvió un caso reencuadrando en el minimo legal de Omisión de Impuestos, la multa que habían aplicado a un cliente por DEFRAUDACIÓN. Los fundamentos del Tribunal son: 1. Que analizados los antecedentes administrativos, el informe del inspector actuante y la resolución que se recurre, se desprende que el Fisco Nacional omite realizar una descripción pormenorizada de hechos que permitan materializar lo establecido en el art. 46 de la ley 11.683, como así tampoco ofrece y/o produce prueba a tal fin; 2. ... En este sentido, no se advierte que la encartada haya actuado con un claro propósito de defraudar al Fisco, en tanto que de los argumentos esbozados y la probanza arrimada surgen elementos que conducen a determinar la veracidad de las operaciones.



 



 


Tags: Defraudación - defraudación fiscal - Penal Tributario - Omisión - reencuadramiento
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
¡Nos mudamos!
¡Nos mudamos! Les informamos que a partir del día 19/01 hasta el 22/01 estaremos de mudanza, volviendo a las oficinas de San Martin 201-CABA, por lo que e...
sin comentarios
EL LAVADO DE DINERO SIEMPRE ES NOTICIA. Sindicalista argentino detenido en Punta del Este
Casi todos los días hay noticias en los medios sobre el delito de lavado de dinero. Esta vez le tocó al secretario general del Sindicato de Obreros y Emplea...
sin comentarios
REFORMA PENAL TRIBUTARIA III. Vuelta a la bala de plata
·      La reforma vuelve al criterio de la vieja ley penal tributaria. El que una vez descubierto y denunciado por evasión, extingu...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
VIAS DE HECHO   prostitución   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   ganancia mínima presunta   Cámara Federal de Mendoza   Exhibicion de precios   APLICACION   mudanza   Convenio   despego amor y comprensión   REGULARIZACION ESPONTANEA   aviso de retorno   Estrategias Inspecciones   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   exteriorización de capitales   retención indebida   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   derecho comparado   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   gratificación   Secretaria Civil II      pago previo   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   valor agregado   Secreto Fiscal   ley 26735   proyecto   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   honorarios   proceso penal   SELLOS   proselac   reseña informativa   EVASION PREVISIONAL   vias de hecho administrativas   Argentina   validez de pagos en efectivo   reforma ley penal tributaria   anticipos   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   Resolución General N°3151   dólares   Competencia del TFN   art. 9 de la Ley 24.769   EVASION   Similitud con el régimen actual   facturas apócrifas   Causas Penales   ley 24769   .AFIP   EXPORTADORES   instrumento   E-APOC   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   AMIA   Albert Einstein   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   Ley Nacional 27.260   estrategias   humor tributario   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   regimen de facilidades   Reforma Tributaria   fiscal   La Cámara Penal Económico   artículo 56 de la Ley 27.260   Ley Nº 26.565   BONAR 1% 2023   inspector de AFIP   DGI   Multilateral   REPETICION   APORTES PREVISIONALES   recurso de casacion   la resolucion general n° 3947   newsletter   BLANQUEO DE CAPITALES   ley 26.735   deuda tributaria   Tributario   Cámara Federal de Casación   ministerio público   1009/01   CUARTA CATEGORIA   Plan de Facilidades   RG 1095/01   Resolucion General 1948   MUNICIPALIDAD   Testaferros   EEUU   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   liquidaciones express   Condonación de multas de pleno derecho   penal   ley penal mas benigna   FORUM JURIDICO FISCAL   contribuciones previsionales   Resolucion apelada   domicilio   Gobierno Federal   Corte Suprema   prestamos entre familiares   sobreprecios   VISTAGE 2018   consolidación   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   ley 27.264   Tribunal Fiscal de la Nación   Boletin Oficial   Cardozo & Lapidus Abogados   BLANQUEO DE DINERO   contribuyente   Actualización de Seguridad Social   LAVADO DE DINERO   Provincia de Tucuman   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   Sergio Dubove   Unidad de Información Financiera   BCRA   blanqueo y moratoria   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   AFIP E IMPUESTOS   pago espontáneo   300mil visitas   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   retenciones   saldos a favor   Validez   CERO   radio taxi   solve et repete   monotributo   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   recurso de apelacion   Trabajo Decente   origen de las mercaderías   el economista   SANCIONES   Ley 26.860   Decreto 946/2016   PAMI   reducción contribuciones patronales   Cardozo & Lapidus   inversiones   incremento de aportes   materia tributaria   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   Ley 27.260   exclusión de culpabilidad   honorarios de directores   CONTRIBUCIONES   moneda nacional   OCDE   Tribunal Fiscal   Estudio Cardozo-Lapidus   extinción de la acción penal   ardid   evasion de impuestos   Intercambio automatico   apócrifa   Brasil   BAJA DE CUIT   AGIP   exenciones   discurso   abogado   IVA   tasa de interes   bonos   cambiar el mundo   pagos en efectivo   CSJN   CEDINES   Sala A   ley 27260   infobae   ley n° 26.940   NOVEDADES FISCALES   ejecución fiscal   lavado de activos   proveedores recurrentes   agravante   Ley 24.769   Gastos de representación   reintegro   VEP   PLANIFICACION FISCAL   blanqueo laboral   CONTROLADOR FISCAL   PANAMA papeles   denuncia   inspecciones   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   Will Rogers   rebajas del costo laboral   procedimiento   SUSPENSION DEL CUIT   EXCENCIÓN   Afip   eximición pago previo   impuestos   cursos   probation   Forum Jurídico Fiscal   jurisdiccion local   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   OBRA SOCIAL   Contribuciones Patronales   Ranking 75   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   dolo   sinceramiento   Econfines   ticket   actualizacion monetaria   Martin Lutero   Limites de la justicia   allanamiento ilegal   ley 19.032   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   daños y perjucios   veracidad de las operaciones   TFN   exención   artículo 56 de la Ley 24.522   amparo   Infracción Ley 24.769   leyes   CNCAF   análisis de fallos   LEY PENAL CAMBIARIA   Medida cautelar   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   Reportes de Operaciones Sospechosas   JUBILACION   CONGRESO ECOFINES   Cerrando 2017   prescripción de la acción penal   Horacio Felix Cardozo   Ley penal tributaria   Declaración Jurada   CABA   querellante   trata de personas   JUEZ   art. 132 bis   entidades exentas   UBA   ECOFINES   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   fisco   presentación en cero   hipoteca   caución real   SIRCREB   liquidación exprés   caducidad de planes de pago   presentación declaraciones juradas   percepciones   Secretaria de comercio   inapelabilidad   aportes   reencuadramiento   Cámara Nacional en lo Penal Económico   BLANQUEO DE DOLARES   Nro 115   junior   Gastos representativos   Cámara Nacional de Apelaciones   Imp. a las Ganancias   actividad financiera   cámara de casación   defraudación fiscal   Decreto 1206/2016   DOLARES   repetición   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   Ley 11.683.   contador   14 Nov   delito de lavado de dinero   recurso de casación   PENAL TRIBUTARIO   Tucuman   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   suspensión cuit   Evasión agravada   evasión   sincera - miento   sumario   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   ilegalidad   ARBA   Resolución Nº 51–E/2017   derecho tributario   cardozo horacio felix   decomiso   U.I.F.   factura   seminario infobae   Pequeñas y Medianas Empresas   Ley de Impuestos   medidas cautelares   Omisión   ámbito financiero   Carlos Tomeo   DEDUCCION   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   Ley 26860   proyecto de ley   extinción de causa penal   Derecho Penal Tributario   PYMES   blanqueo   lavado   BIENES PERSONALES   rebajas   Actualización Impositiva   plazos   SEFSC   fiscalización   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   Responsabilidad solidaria   fallos tributarios   CREDITO FISCAL   jurisprudencia   Defraudación   omisión de depósitos   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   despido   MULTA   politica tributaria   minimo no imponible   RETENCIONES PREVISIONALES   microsoft   Boletín Oficial   exención de prisión   Corte Suprema de Justicia de la Nación   Articulo 46   jurisdicciones no cooperantes   inexistencia de ganancias   ley 11.683   Blanqueo y Moratorias   INFRACCIONES   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   Retenciones jubilatorias   Econfines 2014   CEDIN   Jornada Tributaria   Ámbito Financiero   Transparencia Fiscal   Camara Contencioso Administrativo Federal   APOC   ALTO RIESGO FISCAL   allanamientos   RETENCIÓN DE GANANCIAS   Impuesto al Valor Agregado   Cámara Federal de Casación Penal   Estados Unidos   CONCURSOS Y QUIEBRAS   SEGURIDAD SOCIAL   Nro 133   Resolución General 1566   Peter De Vries   PRESCRIPCION   Reforma   SEPyME   DESIGNACION JURADO   impuesto local   art 159   Capacitación   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   Ley 26.994   art. 56   despido sin causa   traslación de impuestos   obligaciones   Reducción   comprobante de ingresos   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   Resolucion general 3935   indemnización laboral   evasión de impuestos   titulos publicos   entrevista   Ley de Impuestos a las Ganancias   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   gastos de reorganización   DECLARACION JURADA   reglamentación   facilidades de pago   ¿Qué es la AFIP?   Igualdad e Inclusión   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   CUIT   BASE APOC   deducción pasivos   LEY 26.476   ordenes de compra   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   sinceramiento fiscal   Corte Suprema de la Nacion   reforma laboral   PENAL TRIBUTARIA   sobreseimiento   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   Sala V   desequilibrio financiero   Cancelación CUIT   Ley de Concursos y Quiebras   tramites   Ambito   GCBA   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   Contitución Nacional   PyME   prejudicialidad   COMPETENCIA   deducciones   irretroactividad   UIF   el organismo fiscal   administradores de sociedades   GANANCIAS   Cardozo Horacio   multas   delito precedente   procedibilidad   Blanqueo y divorcio   fallos   causales penales tributarias   allanamiento   PUBLICACIONES   confirmación de datos   profesionales   justicia en lo Penal Económico   AMBITO FINANCIERO   evasion tributaria   DELITO CONTINUADO   814/01   Ley 26.735.   legado tributario   DELITO   reseñas de fallos   nulidad allanamiento   indagatoria   jornadas   DEDUCCION GASTOS   Camara Federal de Casacion Penal   JORNADA   Inmuebles rurales   pasivos   FIDEICOMISO   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   expertos   Fisco Nacional   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   INFRACCION LEY 11.683   noticias   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   trasnferencia de creditos tributarios   Estabilidad Fiscal   prestamos hipotecarios   decreto 895/2016   aduanas interiores   Edgar Faure   base   Reseña informativa de fallos   charla   Ley 5.616   declaraciones juradas   regímenes de facilidades   Ley 26940   beneficio   prescripción   diferencias de cambio   Camara Nacional   EXPORTACION   NOTIFICACIONES   Sala B Camara Federal   BENEFICIOS   Notificación   declaraciones juradas fiscales   FAMILIARES   Impuesto sobre los Bienes Personales   moratoria   estado de necesidad   caducidad   abogado tributario   CLAUSURA   BLANQUEO LEY 26.476   Impuesto   DEVOLUCIÓN   Ranking Global QS   apropiación indebida de tributos   Intercambio de Información   GASTOS   ley 14.840   limites facultad de fiscalización   multas de la ley de contrato de trabajo   curso   Exposición   carta certificada   Sala B   Código Fiscal   FACTURAS APOCRIFAS   alícuota   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   eAPOC   ley de blanqueo   Inconstitucionalidad   Ingresos brutos   EJECUCION FISCAL   G20   penal económico   Penal Economico   participación del Horacio Cardozo  
 
 
 
Visitas: 343079
 
  Horacio Cardozo
Vuelta de Obligado 2845 piso 1ro. CABA
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Expression-design.net