HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: ley penal cambiaria
 

ENE 2018
26

Publicado por
Giro en el mercado cambiario: Ahora el Banco Central le permite a los comercios y a las personas comprar y vender dolares.

En el día de ayer, el Banco Central se decidió habilitar a comercios e individuos para operar en cambios, sin necesidad de depender de una entidad bancaria o casa o agencia de cambio habilitada.

Teniendo en cuenta los cambios que han sucedido a lo largo de estos años, incluido el Gobierno, cabe recordar que allá por el año 2013 en un artículo publicado en este blog (http://horaciocardozo.com.ar/general/39-es-sancionable-la-compra-de-dolares-entre-particulares.html), consideramos que la venta de dólares entre particulares, en la medida en que ambos lo puedan justificar patrimonialmente, no sería sancionada por la justicia.

En efecto, este nuevo esquema planteado por el Banco Central sigue esa tesitura, sin perjuicio de contradecir -como lo expusimos- no solo la ley de entidades cambiarias, sino también la ley penal cambiaria la cual dispone sanciones para aquellos que realicen negociaciones de cambio sin intervención de instituciones autorizadas. Suponemos entonces, que a partir de ahora, deberán adecuar el marco normativo a lo dispuesto por el Banco Central.

Ahora bien, como ya dijimos, esto modifica por completo las normas actuales respecto a la actividad cambiaria, con el único objetivo de brindar mayor competencia y transparencia a ese mercado mediante la incorporación de nuevos y diversos oferentes, simplificando además toda la tramitación respectiva para desarrollar aquella actividad.

La presente medida se enmarca dentro de los lineamientos expuestos en el decreto 27/18 que reglamenta la modernización del Estado que planea llevar a cabo el Gobierno Nacional, es por ello, que el Banco Central dispuso en un comunicado que las empresas de cualquier sector que operen de manera habitual en el Mercado Libre de Cambios podrán funcionar como agencia de cambios con el único requisito de inscribirse online en el Registro de Operadores de Cambio, debiendo acreditar previamente su situación ante la AFIP, y quedando habilitadas para operar a partir del 1 de marzo de este año.

Asimismo, y al igual que las empresas, también las personas físicas podrán funcionar como agencia de cambios, siempre y cuando hayan constituido una Sociedad Anónima Unipersonal (SAU) o una Sociedad por Acciones Simplificadas (SAS). De esta forma se simplifica el acceso al cambio para cualquier persona.

Por último, se destaca como novedoso la posibilidad que van a tener las casas de cambio de realizar operaciones de comercio exterior y transferencias internacionales, generando una competencia con las entidades bancarias que suelen ofrecer estos servicios a las distintas empresas.

Tendremos que esperar un tiempo para saber si efectivamente este cambio favorece o no la economía, generando un flujo constante en las operaciones de divisas extranjeras.


Tags: mercado cambiario - Banco Central - divisas - dolares - operaciones cambiarias - ley de entidades cambiarias - ley penal cambiaria
  Comentarios   0
 

SEP 2013
12

Publicado por Horacio Cardozo
ES SANCIONABLE LA COMPRA DE DOLARES ENTRE PARTICULARES?

Este es un tema que genera muchas discusiones y pocos sabemos que es un delito. Pero hay condenas?


Tags: LEY PENAL CAMBIARIA - DOLARES - SANCIONES
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
CASACIÓN DECIDIÓ QUE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (UIF) NO PODRÁ SER QUERELLANTE EN CAUSAS PENALES, LAVADO DE ACTIVOS EN LA MIRA
Así lo manifestó Casación Federal, al decir que se trata de un organismo de vital importancia creado por el legislador con la finalidad de prevenir y...
sin comentarios
FORUM JURIDICO FISCAL
Nuevo programa de Forum Jurídico Fiscal www.forumjuridicofiscal.com.ar Este jueves, en su horario de las 22 hs, por Argentinísima Satelital, se...
sin comentarios
LAVADO DE DINERO PROVENIENTE DEL NARCOTRÁFICO
En el marco de una Causa Penal por narcotráfico entre la República Argentina y España, la Cámara Penal Económica tuvo por acreditado qu...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
valor agregado   Omisión   VISTAGE 2018   actividad financiera   BLANQUEO DE DINERO   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   moratoria   BONAR 1% 2023   Actualización Impositiva   abogado tributario   ley 26.735   querellante   repetición   irretroactividad   inversiones   Contribuciones Patronales   proselac   infobae   abogado   evasión tributaria   CLAUSURA   PRESCRIPCION   evasión   caducidad de planes de pago   SELLOS   beneficio   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   confirmación de datos   extinción de la acción penal   omisión de depósitos   Secretaria de comercio   newsletter   FORUM JURIDICO FISCAL   exteriorización de capitales   estrategias   14 Nov   el economista   regimen penal tributario   incremento de aportes   precios de transferencias   INFRACCION LEY 11.683   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   Resolución Nro. 18/18   reintegro   empresa en crisis   Limites de la justicia   regímenes de facilidades   despido sin causa   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   gratificación   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   Horacio Felix Cardozo   Fisco Nacional   honorarios de directores   prevensión   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   delito precedente   defraudación fiscal   Contitución Nacional   despido   Código Fiscal   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   ordenes de compra   art. 56   tramites   Gastos representativos   LEY 26.476   tasa de interes   reforma ley penal tributaria   derecho tributario   ilegalidad   Econfines 2014   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   caducidad   APOC   instrumento   validez de pagos en efectivo   Ley de Impuestos   penal   jurisprudencia   Cardozo Horacio   derecho al dia   liquidación exprés   Inmuebles rurales   Corte Suprema de Justicia de la Nación   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   Forum Jurídico Fiscal   BLANQUEO LEY 26.476   inhabilitacion de la cuit   Martin Lutero   FAMILIARES   deducción pasivos   empresas   DOLARES   carcel   justicia en lo Penal Económico   SANCIONES   politica tributaria   Responsabilidad solidaria   trasnferencia de creditos tributarios   Validez   exención   Exhibicion de precios   EJECUCION FISCAL   operaciones cambiarias   deducciones   Defraudación   materia tributaria   participación del Horacio Cardozo   entidades exentas   Ley penal más benigna   Inconstitucionalidad   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   Afip   Ranking 75   proveedores recurrentes   solve et repete   NOVEDADES FISCALES   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   ley 19.032   cancelación   Tribunal Fiscal   Impuesto al Valor Agregado   Cámara Nacional de Apelaciones   extincion causa penal   GCBA   cursos tributarios   Tucuman   Ley 26940   ganancia mínima presunta   Econfines   evasion tributaria   suspensión cuit   apropiación indebida de tributos   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   ley 11.683   Will Rogers   eximición pago previo   penal económico   Cámara Federal de Casación   retención indebida   pago previo   Imp. a las Ganancias   DEDUCCION   Brasil   régimen penal tributario   plazos   fallos tributarios   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   ¿Qué es la AFIP?   Jornada Tributaria   mesa redonda   Banco Central   Ley 26.735.   EXPORTADORES   titulos publicos   caución real   sinceramiento   casacion   DECLARACION JURADA   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   Decreto 1206/2016   origen de las mercaderías   Camara Contencioso Administrativo Federal   Cámara Federal de Casación Penal   Albert Einstein   LAVADO DE DINERO   Peter De Vries   DGI   paraisos fiscales   exclusión monotributo   Ley 11.683.   rehabilitación   Sergio Dubove   300mil visitas   decreto 895/2016   recurso de casacion   Impuesto sobre los Bienes Personales   artículo 56 de la Ley 27.260   presentación declaraciones juradas   ley 27.264   Cardozo & Lapidus Abogados   Camara Nacional   AMIA   aviso de retorno   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   chicho serna   CONGRESO ECOFINES   proceso penal   Igualdad e Inclusión   Ley Nacional 27.260   pago espontáneo   panel uba   PUBLICACIONES   Plan de Facilidades   Cancelación CUIT   limites facultad de fiscalización   casación   deducciones especiales   sobreprecios   presentación en cero   Intercambio automatico   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   gastos de reorganización   Estabilidad Fiscal   Ley penal tributaria   JUBILACION   AMBITO FINANCIERO   retenciones   exención de prisión   ticket   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   leyes   aportes   multas de la ley de contrato de trabajo   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   contribuciones previsionales   ámbito financiero   deuda tributaria   percepciones   CERO   ley penal mas benigna   Ranking Global QS   blanqueo y moratoria   suspension del juicio a prueba   veracidad de las operaciones   UBA   indemnizaciones   cambiar el mundo   reforma laboral   el organismo fiscal   OCDE   FACTURAS APOCRIFAS   fallos   BAJA DE CUIT   REGULARIZACION ESPONTANEA   lavado de activos   regularizacion   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   cursos   dividendos   sincera - miento   moneda nacional   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   ALTO RIESGO FISCAL   jurisdiccion local   declaraciones juradas   ciclo de cursos 2018   Reportes de Operaciones Sospechosas   registros   SIRCREB   ECOFINES   impuestos   Resolucion apelada   pasivos   causa penal tributaria   dolo   proveedores de la ciudad   exenciones   indagatoria   Nro 133   ley 24769   vieja ley penal tributaria   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   IVA   ejecución fiscal   ley 14.840   .   inspeccion   Convenio   saldos a favor   delito de lavado de dinero   reglamentación   denuncia   Estrategias Inspecciones   reducción contribuciones patronales   administradores de sociedades   Ley 26.860   EEUU   delito tributario   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   daños y perjucios   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   multas   CREDITO FISCAL   DELITO CONTINUADO   recurso de apelacion   1009/01   sumario   Derecho Penal Tributario   ley de entidades cambiarias   ley penal tributaria Nro. 27.430   procedibilidad   Cámara Nacional en lo Penal Económico   Boletin Oficial   desequilibrio financiero   fisco   Cerrando 2017   procedimiento   Camara Federal de Casacion Penal   CSJN   Penal Economico   estado de necesidad   comprobante de ingresos   GASTOS   Testaferros   microsoft   RETENCIONES PREVISIONALES   suprema corte de justicia   camara federal   PLANIFICACION FISCAL   espontaneidad en el pago   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   contador   decomiso   DESIGNACION JURADO   EXCENCIÓN   medidas cautelares   .AFIP   derecho comparado   fiscal   G20   SUSPENSION DEL CUIT   CONCURSOS Y QUIEBRAS   EVASION   Sala A   factura   mudanza   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   Actualización de Seguridad Social   cardozo horacio felix   evasion de impuestos   BLANQUEO DE CAPITALES   Provincia de Tucuman   análisis de la nueva reforma tributaria   allanamiento   liquidaciones express   reseña informativa   EXPORTACION   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   categorizaciones   Capacitación   Sala V   impuestos internos   impuestos al consumo   art. 132 bis   PyME   Reducción   jurisdicciones no cooperantes   BASE APOC   Similitud con el régimen actual   allanamiento ilegal   BIENES PERSONALES   prescripción de la acción penal   EVASION PREVISIONAL   extinción de causa penal   Sala B Camara Federal   Argentina   resolución 154/2018   radio taxi   INFRACCIONES   MUNICIPALIDAD   vias de hecho administrativas   SEFSC   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   Condonación de multas de pleno derecho   facilidades de pago   impuesto local   Competencia del TFN   traslación de impuestos   Resolución General 1566   VIAS DE HECHO   probation   Infracción Ley 24.769   RG 1095/01   RETENCIÓN DE GANANCIAS   Ambito   prejudicialidad   nulidad allanamiento   Ingresos brutos   junior   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   forum jurídico   exclusión de culpabilidad   Articulo 46   Secreto Fiscal   despego amor y comprensión   JORNADA   PYMES   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   ley n° 26.940   cooperativas   AFIP E IMPUESTOS   DEVOLUCIÓN   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   Impuesto   apócrifa   BLANQUEO DE DOLARES   ley 27260   noticias   honorarios   Unidad de Información Financiera   decreto 814/01   Tributario   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   rebajas del costo laboral   APLICACION   Resolución Nº 51–E/2017   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   CEDINES   Reforma Tributaria   recurso de casación   Resolución General N°3151      cámara de casación   análisis de fallos   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   fiscalización   ardid   actualizacion monetaria   reencuadramiento   facturas apócrifas   Estados Unidos   alícuota   curso   artículo 56 de la Ley 24.522   Gobierno Federal   FIDEICOMISO   Estudio Cardozo-Lapidus   bonos   Ley de Concursos y Quiebras   PENAL TRIBUTARIA   BCRA   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   sobreseimiento   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   Cardozo & Lapidus   lavado   delitos de empleados   CNCAF   SEPyME   consolidación   reseña de fallos   Declaración Jurada   GANANCIAS   resolución 215/18   CUIT   legado tributario   CEDIN   indemnización laboral   PAMI   BENEFICIOS   Ley 27.260   UIF   tasas municipales   inapelabilidad   Nro 115   pagos en efectivo   CUARTA CATEGORIA   software   boca   reformas tributaria   procedimiento tributario   Causas Penales   Ley Nº 26.565   diferencias de cambio   divisas   VEP   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   inspector de AFIP   COMPETENCIA   anticipos   Ley de Impuestos a las Ganancias   evasión de impuestos   PENAL TRIBUTARIO   Sala B   interpretación   expertos   obligaciones   INDEMNIZACIÓN LABORAL   jornadas   regimen de facilidades   SEGURIDAD SOCIAL   Intercambio de Información   OBRA SOCIAL   inspecciones   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   Retenciones jubilatorias   REPETICION   mercado cambiario   laboral   charla   entrevista   blanqueo   U.I.F.   blanqueo laboral   aduanas interiores   AGIP   discurso   inexistencia de ganancias   domicilio   CABA   CONTROLADOR FISCAL   eAPOC   nueva reforma tributaria   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   DEDUCCION GASTOS   art 159   imputado   amparo   Resolucion general 3935   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   Cámara Federal de Mendoza   E-APOC   NOTIFICACIONES   Notificación   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   dólares   nuevos montos   base   TFN   PANAMA papeles   Trabajo Decente   Corte Suprema de la Nacion   Multilateral   LEY PENAL CAMBIARIA   hipoteca   Blanqueo y divorcio   JUEZ   ley 26735   Gastos de representación   renta financiera   reseñas de fallos   Corte Suprema   Medida cautelar   Pequeñas y Medianas Empresas   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   la resolucion general n° 3947   prestamos hipotecarios   profesionales   ARBA   carta certificada   Reseña informativa de fallos   colombia   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   humor tributario   allanamientos   MULTA   Resolución 1467/2014   Transparencia Fiscal   APORTES PREVISIONALES   Resolucion General 1948   Edgar Faure   814/01   Evasión agravada   Ley 5.616   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   La Cámara Penal Económico   art. 9 de la Ley 24.769   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   Boletín Oficial   215/2018   Carlos Tomeo   Exposición   monotributo   sinceramiento fiscal   ley penal tributaria mas benigna   Ley 26860   proyecto   trata de personas   contribuyente   prestamos entre familiares   Secretaria Civil II   CONTRIBUCIONES   Tribunal Fiscal de la Nación   prescripción   declaraciones juradas fiscales   Decreto 946/2016   Ley 24.769   proyecto de ley   Reforma   detenido   ley de blanqueo   ministerio público   causales penales tributarias   agravante   Blanqueo y Moratorias   seminario infobae   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   prostitución   rebajas   Ámbito Financiero   Ley 26.994   DELITO   minimo no imponible  
 
 
 
Visitas: 446632
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web