HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: lavado de activos
 

NOV 2018
09

Publicado por
OBLIGACIÓN DE INFORMAR DE LOS CONTADORES POR LAVADO DE DINERO. Aumento del monto del activo

El pasado 31 de octubre, la Unidad de Información Financiera (UIF) elevó de $20 millones a $40 millones el umbral de activo a partir del cual el contador público puede pasar a ser sujeto obligado a informar, todo ello con el objeto de prevenir el encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo.

De esta forma, a través de la resolución 130/2018, la UIF modificó el artículo 2, inciso e), apartado B- i) de la resolución 65/2011, llevando a $40 millones el límite mencionado, el cual anteriormente era de $6 millones.

Por último, se destaca también que se ha elevado a $8,8 millones la suma que deben superar las transacciones realizadas, tanto por personas físicas como jurídicas, que requieran la documentación respaldatoria del origen de fondos que deben ser certificadas por Contadores Públicos.


Tags: Unidad de Información Financiera - UIF - Lavado de activos - Contadores Públicos - Resolución 130/2018 - Resolución 65/2011
  Comentarios   0
 

OCT 2018
30

Publicado por
RUTA DEL DINERO K: COMENZÓ EL JUICIO A LÁZARO BAEZ

El empresario detenido Lázaro Báez, sus cuatro hijos –Martín, Leandro, Luciana y Melina-, el arrepentido Fariña, el abogado Jorge Chueco, el contador Daniel Pérez Gadín, su hijo Sebastián Pérez Gadín, el financista Federico Elaskar, el empresario Juan Carlos Molinari, el presidente de Austral Construcciones -la empresa insignia de Báez-, Julio Mendoza, y Fabián Rossi, el ex marido de la vedette Iliana Calabró, entre otros acusados, comenzaron a ser juzgados por presunto lavado de dinero en la causa que se conoce como "la ruta del dinero k"

El empresario está detenido desde abril de 2016 en la cárcel de Ezeiza

Fariña declaró en esta causa como arrepentido y está bajo el programa de protección de testigos e imputados

Concretamente, la acusación es por haber lavado dinero proveniente de fondos de la obra pública que Báez recibió de los gobiernos de Néstor y Cristina Kirchner



 



https://www.infobae.com/politica/2018/10/30/ruta-del-dinero-k-empieza-hoy-el-juicio-a-lazaro-baez-por-lavado-de-dinero/


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casación - UIF - querellante - penal tributario - detenido - carcel - imputado - derecho tributario - ruta del dinero - k - kirchnerismo - lázaro baez - baez - fariña - elaskar
  Comentarios   0
 

AGO 2018
28

Publicado por
INDAGATORIA E INHIBICIÓN PARA CRISTÓBAL LÓPEZ Y OSVALDO SANFELICE

El juez federal Julián Ercolini citó a prestar declaración indagatoria a Cristóbal López y a Osvaldo Sanfelice entre otros en el marco de la causa en la que se investiga el presunto lavado de los fondos que Oil Combustibles no le pagó a la AFIP en concepto de Impuesto a los Combustibles Líquidos. El fiscal Gerardo Pollicita consideró en su dictamen que tres sociedades del Grupo Indalo junto con Alcalis de la Patagonia, otra empresa de López, y Agosto S.A. pusieron en circulación una parte del dinero obtenido de manera ilegítima a través de la defraudación a la AFIP

El juez federal Ercolini además decretó la inhibición general de bienes de los imputados y de las sociedades comerciales involucradas y el bloqueo al acceso de las cajas de seguridad que tengan a su nombre. Ercolini también citó a indagatoria a los hijos de López



https://www.infobae.com/sociedad/policiales/2018/08/24/citaron-a-indagatoria-a-cristobal-lopez-y-osvaldo-sanfelice-en-una-causa-por-lavado-de-dinero/





 



 



 


Tags: penal tributario - ley penal más benigna - declaración jurada - evasión tributaria - lavado de dinero - lavado de activos - derecho tributario - cristóbal lópez - osvaldo sanfelice
  Comentarios   0
 

JUL 2018
27

Publicado por
EN PLENO MUNDIAL, MESSI Y SU FUNDACIÓN DENUNCIADOS POR LAVADO DE DINERO

El delito denunciado sería el presunto lavado de dinero a través de las donaciones que recibe la fundación de la familia y que fueron objeto de investigaciones periodísticas internacionales en los llamados "Panamá Papers"La denuncia quedó radicada en el juzgado a cargo de Ariel Lijo y ahora la misma deberá ser ratificada

En caso de serlo, la presentación irá a la fiscalía en turno con el juzgado de Lijo para que dictamine si se abre una causa penal para investigar algún presunto ilícito o si se la desestima por inexistencia de delito



https://www.clarin.com/politica/horas-partido-denunciaron-lionel-messi-lavado-dinero_0_ByL1HHeGX.html



 


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casación - UIF - querellante - penal tributario - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios   0
 

JUL 2018
27

Publicado por
NI EL EX PRESIDENTE DEL BARCELONA F.C. SE SALVA DEL LAVADO DE DINERO

La Fiscal española pidió una pena de 11 años de prisión más una multa de 59 millones de Euro, por el presunto delito de lavar dinero de la Confederación Brasileña de Fútbol

Para ello, la Fiscal entendió que al menos desde el año 2006, se formó una estructura estable, reforzada por vínculos de amistad y parentesco, dedicada al lavado de capitales a gran escala

Manifestó que para ello se valió de sus relaciones personales y profesionales, sus conocimientos sobre operativas bancarias, la creación y uso de denominaciones sociales -muchas de ellas, puramente instrumentales, sin infraestructura y radicadas en paraísos fiscales y/o territorios 'offshore'-, sus identidades y hasta sus propias cuentas bancarias

Para con ello, permitir a otros la realización de determinadas operaciones cuya finalidad era la incorporación al tráfico legal de los beneficios obtenidos en actividades penalmente relevantes cometidas en cualquier país del mundo



http://www.espn.com.ar/futbol/espana/nota/_/id/4577672/fiscalia-pide-11-anos-de-carcel-para-rosell-y-multa-por-lavado-de-dinero



 



 


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casación - UIF - querellante - penal tributario - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios   0
 

JUL 2018
12

Publicado por
CASACIÓN DECIDIÓ QUE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (UIF) NO PODRÁ SER QUERELLANTE EN CAUSAS PENALES, LAVADO DE ACTIVOS EN LA MIRA

Así lo manifestó Casación Federal, al decir que se trata de un organismo de vital importancia creado por el legislador con la finalidad de prevenir y combatir delitos complejos con impacto Internacional cometidos a gran escala, para lo cual le atribuyó las funciones con especial mira en la legitimación de activos y la financiación del terrorismo

En esa competencia la ley le concedió amplias facultades para proceder, sin la de querellar, que sólo le fue adjudicada mediante un decreto del Poder Ejecutivo y excepcionalmente para aquellos casos considerados graves y no en forma general

Eso se debe, a que para Casación Federal, para poder ser Querellante en Causa Penal, es condición que el delito haya afectado de manera especial, singular y directamente un bien del acusador particular, es decir, ser la víctima

No obstante, en voto disidente, el Juez Mahiques, manifestó que para ser considerado parte querellante en casos que en principio no se encuentran calificados como lavado de activos, pero pueden ser maniobras precedentes de éste, el pretenso acusador privado, es decir, la U.I.F., deberá realizar un esfuerzo argumentativo mayor, donde enuncie lógica y razonadamente de qué manera, dicho delito actúa como plataforma precedente del lavado de activos

https://www.cij.gov.ar/scp/include/showFile.php?acc=showFAR&tipo=fallo&id=210268179&origen=SGU


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casación - UIF - querellante - penal tributario - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios   0
 

JUL 2018
02

Publicado por
LAVADO DE DINERO PROVENIENTE DEL NARCOTRÁFICO

En el marco de una Causa Penal por narcotráfico entre la República Argentina y España, la Cámara Penal Económica tuvo por acreditado que habría existido un intento de justificar entrega de dinero proveniente del narcotráfico, mediante la suscripción de un contrato de mutuo en la República Argentina

Por consiguiente, la Cámara ratificó que se halla configurado el aspecto objetivo del delito de lavado de activos previsto y reprimido por el art. 278 del C.P. pues habría existido un intento de dar una apariencia lícita a una suma de dinero procedente del tráfico de estupefacientes

Asimismo, la entrega en España y en efectivo de la suma de dinero referida anteriormente no tendría ninguna explicación válida

https://www.cij.gov.ar/scp/include/showFile.php?acc=showFAR&tipo=fallo&id=208333018&origen=SGU


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casacion - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios   0
 

JUN 2018
15

Publicado por
CAMBIO SUSTANCIAL JURISPRUDENCIA: CASACIÓN CON RELACIÓN AL LAVADO DE DINERO -Detención del imputado-

Casación revocó el fallo de Cámara y decretó la prisión preventiva del imputado

Sus argumentos se basaron en que la Cámara no ponderadó la especial gravedad de los hechos y del delito atribuido, el grado de participación endilgado, la severidad de la pena y que, en caso de recaer condena, esta sería de efectivo cumplimiento

Por último, también manifestó que corresponde valorar también las facilidades económicas de la organización, circunstancia que fortalece la presunción de que Marsilli contaría con los medios para obstaculizar la investigación

 



Fallo en:

https://www.cij.gov.ar/scp/include/showFile.php?acc=showFAR&tipo=fallo&id=208345919&origen=SGU


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casacion - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios   0
 

MAY 2018
16

Publicado por
ÁMBITO FINANCIERO: RESEÑA DE FALLOS - MAYO 18 - NO hay Ley Penal Más Benigna: Cuando hay FACTURAS APÓCRIFAS

NO HAY LEY PENAL MÁS BENIGNA: CUANDO HAY FACTURAS APÓCRIFAS

Cuando medie el uso de Facturas Apócrifas, corresponde aplicar los viejos montos de punibilidad y, por lo tanto, las posibilidades de sobreseimientos disminuyen

Casación Federal entendió que si bien la nueva norma penal contiene montos de punibilidad más elevados, también contiene el agravante del uso de Facturas Apócrifas

Por lo tanto, los Jueces no pueden tomar los fragmentos de distintas normas que resulten más benévolos para los Imputados e integrarlos en una nueva Ley, como si hizo la Cámara Federal, pues esa es tarea del Legislador

En dicho sentido, la leyaplicable es la 24.769 porque de lo contrario, deaplicarse la ley 26.735 se estaría aplicando retroactivamente unacalificante no prevista al momento de cometer el delitoatribuido, por lo que no resultaría ser la ley más benigna

En definitiva, al aplicarse los viejos montos de punibilidad, Casación entendió que los hechos en cuestión configuraban el Delito de Evasión Agravada, con plazos de pena mayores y, por lo tanto, no afectados hasta dicho momento por la prescripción

Cámara Federal de Casación Penal, Sala III, 23/04/2018, “E., J. R. s/ Recurso de Casación”, Expte. Nro. 32004998/2006



SI SE UTILIZAN COOPERATIVAS, LAS MULTAS SON A LOS USUARIOS

Quienes empleen a asociados de Cooperativas, están obligados a registrarlos o serán plausibles de multa por la falta de registro de los empleados relevados (infracción a la ley 11.683, articulo agregado sin número a continuación del art. 40), pues el art. 40 de la ley 25.877 establece que los socios de las cooperativas de trabajo “serán considerados trabajadores dependientes de las empresas usuaria para la cual presten servicios, a los efectos de la aplicación de la legislación laboral y de la seguridad social”

Así lo entendió la Cámara Federal, en un caso donde el “asociado”de la cooperativa prestaba servicios de carácter personal para unaempresa usuaria, la que fue multada por la falta de registración del mismo, sin importar que tales servicios fueran provistos por la Cooperativa de Trabajo

En efecto, a los ojos de la justicia, los asociados a cooperativasde trabajo son empleados en relación de dependencia, de quien utilice sus servicios para la consecucióndel objetivo principal de su propia actividad

No obstante, en disidencia, el Juez René Herrero manifestó que ante una genuina sociedad cooperativa, en cuyo funcionamiento noha mediado fraude o irregularidad que desnaturalice sus fines, cuando es la cooperativa la que realiza laactividad, en el vínculo del prestador con el tercero, será exclusivamente una cuestión de hecho y prueba demostrar que losasociados cooperativos, son en realidad trabajadores de quienes contratan con la cooperativa,convirtiéndose en socios de un fraude a las leyes laborales y previsionales

Cámara Federal de la Seguridad Social – Sala II- 03/04/2018- “MansillaLeandroP. c/ Ministerio Trabajo Empleo y Seguridad Social S/Impugnación deDeuda”, Expte. Nro. 77400/2014



CASACIÓN APLICÓ EL PRINCIPIO DE LEY PENAL MÁS BENIGNA EN LAS CAUSAS PENALES TRIBUTARIAS

La Cámara de Casación Penal entendió que, pese a estar en trámite la Causa Penal en cuestión, la sanción de la Ley que contiene la reforma al Régimen Penal Tributario es aplicable retroactivamente y, en virtud de ello, decretó el Sobreseimiento

Para así fallar, consideró que si bien la Imputada estaba acusada de evadir el pago correspondiente del Impuesto a las Ganancias por un monto que, antes de la reforma, era considerado dentro de la calificación del Delito de Evasión Simple, con la introducción de los nuevos montos, el total de lo supuestamente evadido no alcanzaría los nuevos umbrales de punibilidad y, por lo tanto, corresponde dictar el Sobreseimiento

En este sentido, Casación Federal consideró que, sin lugar a dudas, la introducción de dichos nuevos montos como condición objetiva de punibilidad, en tanto no existe otro factor que pueda modificar tal criterio –tales como el uso de Facturas Apócrifas- deben ser considerados como Ley Penal más Benigna y, en virtud de ello, tener incidencia en las Causas por el Delito de Evasión actualmente en trámite

Destacamos la importancia de este fallo pues es dictado por el máximo tribunal penal de la Nación y solo podría ser modificado por la Corte Suprema

Cámara Federal de Casación Penal – Sala IV- 19/04/2018- “M., R. T. s/ Recurso de Casación” Expte. Nro. 10684/2014




Tags: derecho tributario - ley penal mas benigna - facturas apócrifas - cooperativas - multas - evasión tributaria - delito tributario - lavado de dinero - lavado de activos
  Comentarios   0
 

ABR 2018
23

Publicado por
Reseña informativa de fallos- Ámbito Financiero- Abril 18-

 



LOS DELITOS POSTERIORES NO INTERRUMPEN LA PRESCRIPCIÓN - OJO CON LA DDJJ, EVASIÓN TRIBUTARIA - LA AFIP DECIDE CUANDO TE EXCLUYE DEL MONOTRIBUTO



 





LOS DELITOS POSTERIORES NO INTERRUMPEN LA PRESCRIPCIÓN

El Delito de Evasión cometido en períodos posteriores, no interrumpe el plazo de prescripción de Evasiones por períodos anteriores

Esos fueron los términos argüidos por la Sala III de la Cámara de Casación Federal, al confirmar el sobreseimiento de los imputados por el Delito de Evasión de Impuestos a las Ganancias 2007 y 2008, pese a que continúa vigente la acción penal por el período 2009

En consecuencia, no importa que el imputado haya cometido evasiones en años posteriores, la comisión de tales delitos, en tanto no tengan sentencia firme, no interrumpen el plazo de prescripción de los delitos anteriores

Tampoco importa el concurso que pueda existir entre dichos delitos, pues la prescripción corre separadamente para cada uno

No obstante, en voto separado, el Dr. Riggi rechaza que la nueva normativa penal que aumenta los montos para la evasión, pueda ser considerada Ley penal más benigna y, por lo tanto, considera que los delitos, a la luz de los viejos montos, encuadran dentro del Delito de Evasión Agravada y, en virtud de ello, aún no habría transcurrido el plazo para considerar prescripto los delitos y extinguida la acción penal en relación a ellos

OJO CON LA DDJJ, EVASIÓN TRIBUTARIA

La presentación de la Declaración Jurada efectuada en forma incorrecta, no constituye sustento suficiente para la Evasión Tributaria, en tanto no quede demostrado el intento de engañar al Fisco

El legislador ha considerado que se necesita un plus, para que la omisión exponga la voluntad manifiesta de obstaculizar la actividad de determinación del Fisco, ocultar la obligación tributaria en particular y la situación impositiva del actor

En efecto, cuando el contribuyente ha mantenido su contabilidad conforme a derecho, con claridad, ha preservado y entregado al organismo recaudador la documentación respaldatoria pertinente, no se puede considerar que de sus acciones u omisiones haya obrado fraude, destinado a no ingresar total o parcialmente las rentas

En dicho términos, Casación entendió que si el obrar financiero elegido por el contribuyente, resulta una de las modalidades que la ley prescribe para beneficiarse con normas tributarias sin falsear la información entregada al fisco, es decir sin ardid ni engaño, no se constituye el Delito de Evasión Tributaria

Por último, Casación señala como ejemplos de ardid u engaño, la ocultación de la realidad económica del contribuyente, por la realización de ventas no registradas o subfacturación del precio de venta de artículos, el pago por operaciones simuladas, ocultación de ganancias obtenidas por la sociedad comercial, entre otros mecanismos

LA AFIP DECIDE CUANDO TE EXCLUYE DEL MONOTRIBUTO

Para volver a ingresar al Monotributo, luego de ser excluido, sin esperar tres años, lo importante es la fecha en que AFIP considera que se realizó el acto que excluyó al monotributista y no la fecha en que adquiere firmeza la Resolución Administrativa que la determina

La Cámara Federal se pronunció en tales términos,  respecto de una Acción de Ámparo donde el contribuyente solicitaba su incorporación al Monotributo luego de haber sido excluido por gastos personales que excedían tal condición

Si bien admitió el trámite del Ámparo, la Cámara Federal consideró que el hecho que determinó la exclusión debe haber operado entre el 01/01/2016 y el 31/12/2016, acorde a la Ley 27.346 y la RG Nro. 3990/17

En estos términos, la Cámara Federal no consideró importante la fecha de las Resoluciones Administrativas o Judiciales, sino la época cierta en que AFIP consideró configurada la caulas de exclusión, algo que en ningún momento fue rebatido por el contribuyente



 


Tags: penal tributario - ley penal más benigna - declaración jurada - evasión tributaria - lavado de dinero - lavado de activos - derecho tributario - prescripción - monotributo - exclusión monotributo
  Comentarios   0
 

ABR 2018
23

Publicado por
NI EL CHICHO SE SALVA DEL LAVADO DE DINERO

En una Resolución explosiva firmada hoy, el juez Barral citó al ídolo de Boca Mauricio "Chicho "Serna"

El colombiano, deberá responder por la supuesta "venta simulada" de una propiedad suya en el country San Diego al narco Piedrahita Ceballos, actualmente detenido en Colombia a la espera de su extradición a Estados Unidos

Esta propiedad adquirida por Piedrahita fue vendida 15 días más tarde por el doble de precio (cerca de un millón de dólares) a Corvo Dolcet. Tanto para la PROCUNAR como para la Unidad de Información Financiera (UIF) y la PROCELAC (Procuraduría de Criminalidad Económica) se trató de una maniobra de lavado en la que Serna colaboró para que el dinero del narco colombiano terminara en los emprendimientos inmobiliarios del abogado argentino

De hecho fue el propio Corvo Dolcet el que hizo referencia a la "ayuda" que prestó "Chicho" a su proyecto. Durante su primera declaración indagatoria, aunque sin el objetivo de incriminarlo, contó que Piedrahita le propuso hacer a Serna lo que en Colombia se denomina un "cambalache": intercambiar bienes suyos en Colombia por otros que tenía en Argentina el ex Boca

 



Amplia:

https://www.clarin.com/policiales/chicho-serna-viuda-pablo-escobar-deberan-explicar-nexo-banda-lavo-dinero-narco_0_Bko-BnJjz.html


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - chicho serna - boca - colombia - penal tributario
  Comentarios   0
 

ABR 2018
19

Publicado por
MESA REDONDA: REFORMA TRIBUTARIA, EXPONE EL DR. HORACIO FÉLIX CARDOZO

Mesa Redondo: Reforma Tributaria



Expositor: Dr. Horacio Félix Cardozo




Tags: derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos
  Comentarios   0
 

ABR 2018
19

Publicado por
CURSO ORGANIZADO POR LA AMIA: LA NUEVA LEY PENAL TRIBUTARIA

LA AMIA ORGANIZA: CURSO NUEVA LEY PENAL TRIBUTARIA

La AMIA organiza un nuevo curso donde se tratará en forma minuciosa la nueva Ley Penal Tributaria

Contenidos:

·         La aplicación retroactiva de la nueva Ley Penal Tributaria

·         Impuestos – Nuevos montos de punibilidad – Análisis de distintos supuestos

·         Las incidencias en la labor contable

·         Vuelta a la “Bala de Plata”. Pago por única vez

·         La situación especial de las facturas apócrifas

·         Nuevas interpretaciones de la jurisprudencia – su análisis

·         La aceleración de las causas penales tributarias

Expositor: Dr. Horacio F. Cardozo, Especialista en Finanzas y Derecho Tributario, Docente de Grado y Posgrado UBA Facultad de Derecho, Ex Jefe Sección Penal Tributario AFIP

¿CUÁNDO?

5 de junio de 10 a 13 hs.

¿DÓNDE?

Pte. J. E. Uriburu 650 (CABA).

VALOR

$ 1.400 finales.

_________________

Vacantes limitadas

_________________

Más información

capacitaciones@amia-empleos.org.ar

o al (011) 4959 8824

http://www.empleos.amia.org.ar/servicios-para-empresas/capacitacion-a-empresas/analisis-de-la-nueva-reforma-tributaria/


Tags: curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos
  Comentarios   0
 

ABR 2017
24

Publicado por
LAVADO DE ACTIVOS. La U.I.F. aplica multas a los que omiten informar

La validez de las actuaciones labradas por la Unidad de Información Financiera en el marco de un procedimiento sumarial no pueden ser desvirtuadas por meras afirmaciones de los sumariados porque -en definitiva- todo lo actuado y, en especial, el acto sancionador goza de la presunción de legitimidad consagrada en el artículo 12 de la Ley 19.549.

De esta forma, la Cámara Nacional de Apelaciones Contencioso Administrativa Federal resolvió confirmar la resolución de la UIF que aplicó una multa al Club Atlético Gimnasia y Esgrima de Jujuy.

Para así decidir, los magistrados entendieron que la entidad involucrada, por tratarse de un club cuyo equipo, al momento de los hechos, participaba del torneo de futbol de "Primera B Nacional" organizado por la AFA, es considerado un Sujeto Obligado en los términos del artículo 20 de la ley 25.246 y que, como tal, a fin de prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que podrían encontrarse vinculados a la comisión de los delitos relativos al lavado de activos y a la financiación del terrorismo, debe observar las directivas establecidas al efecto en la normativa vigente en la materia.

Por último, la Cámara sostuvo que el apartamiento de las conclusiones alcanzadas por los organismos administrativos técnicos con facultades jurisdiccionales -tal es el caso de la UIF-, solo puede justificarse con la demostración de que ha mediado error, omisión o vicio con entidad suficiente para invalidar el acto, lo que no aconteció en las presentes actuaciones.

Cámara Contencioso Administrativo Federal -Sala II 23/02/2016 - "Yecorá, Fernando José y otros c/ U.I.F. s/ Código Penal Ley 25.246 Dto. 290/07 Art. 25" y "Club Atlético Gimnasia y Esgrima de Jujuy c/ UIF s/ Código Penal Ley 25.246 Dto. 290/07 Art. 25".


Tags: lavado de activos - Unidad de Información Financiera - Multa - Validez - U.I.F.
  Comentarios   0
 

MAR 2017
22

Publicado por
LAVADO DE DINERO: Aumentan las medidas para erradicar este delito

La justicia federal de Lomas de Zamora dispuso la realización de diferentes allanamientos en el marco de una investigación por lavado de dinero, en la cual el empresario Carlos Tomeo estaría involucrado.

Las medidas dispuestas por la justicia, tienen una estrecha relación con una mega causa que incluye contrabando de droga, lavado de activos y evasión impositiva, seguida contra el capo narco colombiano Ignacio Álvarez Meyendorff.

Cabe destacar que la noticia comentada, adquiere relevancia desde el momento en que la persecución del delito de lavado de dinero constituye la bisagra por la cual los bienes producidos de manera ilegal intentan formalizarse. Esta pretensión de formalidad que buscan los lavadores es necesaria a la hora de hacer valer esos activos en el circuito legal, por lo que el Estado, a través de la Unidad de Información Financiera (UIF) y de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), debe focalizarse en todos los modos donde ese mecanismo podría presentarse.

No es casual que en la actual coyuntura internacional se busquen erradicar estos delitos, muestra de ello son las políticas fiscales impulsadas por el Estado, a través de la AFIP, suscribiendo intercambios de información tributaria con diferentes países o a través de la actual Ley de Sinceramiento Fiscal.

Desde este lado, auguramos para el futuro cercano, más novedades con respecto a estos temas.

Para más información acerca de la noticia periodística, dejamos el siguiente link:

http://www.clarin.com/policiales/acusan-lavado-narco-900-mil-casa-19-autos-microcine_0_HkqbLSJhg.html


Tags: Lavado de dinero - AFIP - UIF - Lavado de activos - Carlos Tomeo - Allanamiento
  Comentarios   0
 

JUL 2016
29

Publicado por Horacio Cardozo
HOY PARECE QUE TODO ES LAVADO DE DINERO.

Clarin hoy publico la noticia "Por lavado embargan en 300  millones a un empresario vinculado a De Vido".http://www.clarin.com/politica/embargan-millones-empresario-vinculado-Vido_0_1621638031.html  Desde hace tiempo venimos advirtiendo que esta figura penal, tan facil de acreditar pues, en la práctica, acreditado el movimiento de fondos o bienes, se invierte la carga de la prueba, se instalaria con fuerza. Nunca nos imaginamos que tanto. Cumple la función mediatica que antes cumplia la figura de la asociación ilícita. 



 


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - blanqueo - delito de lavado de dinero
  Comentarios   0
 

JUL 2016
06

Publicado por Horacio Cardozo
LAVADO DE DINERO y DELITO PRECEDENTE. Caso Lazaro Baez

El caso Lázaro Baez nos esta enfrentando a los criterios que usa y usará la justicia para la definición del delito de lavado de dinero. El lavado de dinero es la introducción en el circuito legal del dinero proveniente de otro delito, llamado delito precedente. Sobre esto en  la confirmación del procesamiento de Lazaro Baez la cámara ha dicho que el delito precedente tal como esta siendo investigado es la EVASION TRIBUTARIA, pero sostiene que hay que investigar a “otras posibles fuentes de origen ilícito del dinero….. y su proviniencia en la desmedida e irregular asignación de obra pública a Lazaro Baez”. Luego establece: “la modalidad de disimular los montos señalados provenientes de un ilícito penal con la consecuencia posible de que el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran apariencia de origen lícito. RESULTA UN DELITO AUTONOMO SIN NECESIDAD DE QUE SE HAYA ACREDITADO EN UNA SENTENCIA PREVIA LA EXISTENCIA DEL DELITO SUBYACENTE, resultando suficiente una referencia genérica al origien de los mismos..." Sentencia del 30.6.16.


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - delito precedente
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Noviembre 18-
GANANCIAS Reorganización soicetaria. Requisitos para evitar el pago del impuesto a las ganancias Para que la reorganización de sociedades, fondos de com...
sin comentarios
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Noviembre 18-
GANANCIAS Anticipos. Caducidad. Los intereses de los anticipos impagos están condonados por la ley 27.260 (sinceramiento fiscal) De acuerdo con el artíc...
sin comentarios
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Noviembre 18-
PENAL TRIBUTARIO Facturas apócrifas. Ley penal más benigna. Reforma. Ley 27430 La ley 27.430 al elevar los montos de la condición objetiva de pu...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
DECLARACION JURADA   ley penal mas benigna   Ámbito Financiero   Reseña informativa de fallos   Agravamiento de la pena   Resolucion general 3935   814/01   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   paraisos fiscales   FIDEICOMISO   indemnización laboral   casacion   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   prevensión   RETENCIONES PREVISIONALES   vias de hecho administrativas   seminario infobae   Blanqueo y divorcio   SUSPENSION DEL CUIT   recurso de apelacion   denuncia   sinceramiento fiscal   resolución 215/18   nuevos montos   colombia   BLANQUEO LEY 26.476   cursos tributarios   aportes   penal   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   retenciones   CEDIN   leyes   SELLOS   daños y perjucios   k   humor tributario   PENAL TRIBUTARIA   indemnizaciones   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   BLANQUEO DE DINERO   CREDITO FISCAL   prejudicialidad   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   prescripción de la acción penal   cancelación   abogado tributario   cambiar el mundo   Edgar Faure   DELITO   Cámara Federal de la Seguridad Social   DEVOLUCIÓN   EXPORTADORES   derecho al dia   Testaferros   causa penal tributaria   Tribunal Fiscal de la Nación   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   dividendos   Cámara Nacional de Apelaciones   mesa redonda   INFRACCIONES   corte   OBRA SOCIAL   Sala B Camara Federal   LEY 26.476   Causas Penales   titulos publicos   Sala V   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   retención indebida   Estados Unidos   desequilibrio financiero   Ingresos brutos   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   Código Fiscal   administradores de sociedades   CONGRESO ECOFINES   deducciones   CONTRIBUCIONES   proyecto de ley   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   procedimiento   actividad financiera   suspension del juicio a prueba   salud   regímenes de facilidades   honorarios   Ley 26860   chicho serna   justicia en lo Penal Económico   evasión tributaria   servicios   BCRA   Estrategias Inspecciones   gastos de reorganización   delito de lavado de dinero   baez   eximición pago previo   Provincia de Tucuman   monotributo   anticipos   .   sinceramiento   EEUU   contribuciones previsionales   apropiación indebida de tributos   imputado   alícuota   Carlos Tomeo   aduana   prestamos hipotecarios   ley penal tributaria Nro. 27.430   Ley de Impuestos   .AFIP   COMPETENCIA   charla   dolo   DESIGNACION JURADO   rebajas   factura   prestamos entre familiares   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   tasas retributivas   interpretación   regimen penal tributario   PLANIFICACION FISCAL   VISTAGE 2018   detenido   Exposición   DEDUCCION GASTOS   decomiso   noticias   imprescriptibilidad   DEDUCCION   materia tributaria   sincera - miento   Cancelación CUIT   extinción de causa penal   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   Reportes de Operaciones Sospechosas   Fisco Nacional   CERO   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   Estabilidad Fiscal   DGI   exenciones   Actualización Impositiva   exteriorización de capitales   Sala B   blanqueo laboral   bonos   IVA   inversiones   caución real   Peter De Vries   nulidad allanamiento   higiene   Sala A   Resolución General N°3151   convenio multilateral   Resolución General 1566   microsoft   BENEFICIOS   fisco   proselac   empresas   CNCAF   aduanas interiores   fallos tributarios   ley n° 26.940   declaraciones juradas fiscales   osvaldo sanfelice   pago previo   ley 27260   Condonación de multas de pleno derecho   Resolución Nro. 18/18   boca   impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada   Pequeñas y Medianas Empresas   tasas municipales   Evasión agravada   UBA   inexistencia de ganancias   plazos   ámbito financiero   software   municipios   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   Will Rogers   EVASION PREVISIONAL   medidas cautelares   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   Albert Einstein   procedibilidad   Inmuebles rurales   Impuesto al Valor Agregado   PyME   Cámara Federal de Mendoza   AFIP E IMPUESTOS   La Cámara Penal Económico   liquidaciones express   Ley de Concursos y Quiebras   NOTIFICACIONES   Intercambio automatico   reforma laboral   Ley 26.735.   CONCURSOS Y QUIEBRAS   deducciones especiales   TFN   mudanza   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   valor agregado   1009/01   agravante   ministerio público   Gobierno Federal   amparo   ley 27.264   proveedores de la ciudad   delito tributario   Econfines   domicilio   Ranking Global QS   reintegro   Secretaria de comercio   rehabilitación   exclusión monotributo   Martin Lutero   reforma ley penal tributaria   proveedores recurrentes   inhabilitacion de la cuit   Capacitación   ECOFINES   registros   causales penales tributarias   decreto 814/01   indagatoria   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   Corte Suprema de Justicia de la Nación   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   gratificación   Argentina   exclusión de culpabilidad   cámara de casación   CSJN   tasa de seguridad e higiene   derecho tributario   obligaciones   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   Multilateral   vieja ley penal tributaria   consolidación   Contitución Nacional   jornadas   Limites de la justicia   hipoteca   Resolucion apelada   Tribunal Fiscal   seguridad socialc   extincion causa penal   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   régimen penal tributario   AMIA   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   allanamiento ilegal   NOVEDADES FISCALES   pago espontáneo   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   prescripción   Tributario   minimo no imponible   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   ley 14.840   Ley penal más benigna   Ley 26.994   PRESCRIPCION   radio taxi   Decreto 1206/2016   honorarios de directores   Inconstitucionalidad   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   presion tributaria   veracidad de las operaciones   FAMILIARES   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   cooperativas   Nro 115   renta financiera   CONTROLADOR FISCAL   Estudio Cardozo-Lapidus   RETENCIÓN DE GANANCIAS   inapelabilidad   exención   omisión de depósitos   SIRCREB   Boletin Oficial   JUBILACION   ardid   REPETICION   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   evasores   Resolución 130/2018   participación del Horacio Cardozo   Articulo 46   saldos a favor   CLAUSURA   Jornada Tributaria   ¿Qué es la AFIP?   Ranking 75   Responsabilidad solidaria   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Cardozo Horacio   AGIP   suprema corte de justicia   Forum Jurídico Fiscal   Camara Contencioso Administrativo Federal   repetición   regimen tributario   EVASION   ruta del dinero   Omisión   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   allanamiento   Brasil   deuda tributaria   multas de la ley de contrato de trabajo   ilegalidad   divisas   pasivos   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   sociedades   decreto 895/2016   Contribuciones Patronales   G20   diferencias de cambio   instrumento   SEFSC   delito precedente   elaskar   Corte Suprema de la Nacion   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   Defraudación   ley de blanqueo   legado tributario   mercado cambiario   aviso de retorno   multas   el economista   Corte Suprema   ley 26735   300mil visitas   Secretaria Civil II   SANCIONES   Ley 26.860   ley tributaria   entrevista   estado de necesidad   expertos   prisión   laboral   fiscalización   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   Cámara Federal de Casación Penal   caducidad de planes de pago   EJECUCION FISCAL   empresa en crisis   evasion tributaria   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   beneficio   newsletter   confirmación de datos   dólares   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   Resolución 65/2011   camara   SEPyME   suspensión cuit   EXCENCIÓN   caducidad   Afip   Penal Economico   análisis de la nueva reforma tributaria   JORNADA   PENAL TRIBUTARIO   corrupción   delitos aduaneros   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   art. 9 de la Ley 24.769   eAPOC   Contadores Públicos   cristóbal lópez   tasas   defraudación fiscal   regularizacion   fiscal   reseñas de fallos   análisis de fallos   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   Banco Central   Gastos de representación   FORUM JURIDICO FISCAL   forum jurídico   Unidad de Información Financiera   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   evasor   Econfines 2014   Competencia del TFN   Imp. a las Ganancias   politica tributaria   inspeccion   LAVADO DE DINERO   BIENES PERSONALES   reencuadramiento   DELITO CONTINUADO   Ley 11.683.   casacion penal   Resolución Nº 51–E/2017   tramites   rebajas del costo laboral   artículo 56 de la Ley 24.522   delitos de corrupción   operaciones cambiarias   curso   profesionales   RG 1095/01   cursos   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   Reforma   penal económico   reglamentación   Gastos representativos   exención de prisión   regimen de facilidades   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   Declaración Jurada   Secreto Fiscal   BLANQUEO DE DOLARES   liquidación exprés   imprescriptible   presentación en cero   Ley 24.769   blanqueo y moratoria   facilidades de pago   western union   horacio cardozo   ARBA   irretroactividad   impuesto local   pagos en efectivo   impuestos al consumo   Actualización de Seguridad Social   sobreprecios   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   CABA   Impuesto   Ley 5.616   despego amor y comprensión   la nacion   Cardozo & Lapidus Abogados      Derecho Penal Tributario   origen de las mercaderías   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   junior   trata de personas   215/2018   Infracción Ley 24.769   prostitución   Cardozo & Lapidus   comprobante de ingresos   GASTOS   Exhibicion de precios   MULTA   Boletín Oficial   infobae   Convenio   inspecciones   APLICACION   facturas apócrifas   la resolucion general n° 3947   ejecución fiscal   contador   probation   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   GANANCIAS   cardozo horacio felix   proceso penal   ciclo de cursos 2018   evasion de impuestos   fraude laboral   espontaneidad en el pago   estrategias   allanamientos   Ambito   despido sin causa   apócrifa   OCDE   artículo 56 de la Ley 27.260   UIF   jurisdicciones no cooperantes   recurso de casación   Aplicación de ley penal más benigna   ley de entidades cambiarias   MUNICIPALIDAD   PUBLICACIONES   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   Ley 26940   JUEZ   art. 132 bis   EXPORTACION   panel uba   entidades exentas   Cámara Nacional en lo Penal Económico   Cámara Federal de Casación   Nro 133   presentación declaraciones juradas   art. 56   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   reformas tributaria   reducción contribuciones patronales   Retenciones jubilatorias   Reforma Tributaria   incremento de aportes   salud e higiene   el organismo fiscal   casación   jurisdiccion local   derecho comparado   BAJA DE CUIT   PANAMA papeles   U.I.F.   Transparencia Fiscal   kirchnerismo   actualizacion monetaria   Resolucion General 1948   categorizaciones   deducción pasivos   DOLARES   BLANQUEO DE CAPITALES   reseña informativa   ley 26.735   jurisprudencia   Plan de Facilidades   E-APOC   Ley Nº 26.565   Camara Nacional   lavado   inspector de AFIP   percepciones   Ley penal tributaria   SEGURIDAD SOCIAL   INFRACCION LEY 11.683   fallos   CEDINES   Ley Nacional 27.260   ordenes de compra   AMBITO FINANCIERO   limites facultad de fiscalización   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   Tucuman   recurso de casacion   art 159   blanqueo   Ley de Impuestos a las Ganancias   ticket   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   base   LEY PENAL CAMBIARIA   delitos de empleados   GCBA   precios de transferencias   CUARTA CATEGORIA   14 Nov   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   FACTURAS APOCRIFAS   carta certificada   gasto publico   contribuyente   extinción de la acción penal   discurso   camara federal   trasnferencia de creditos tributarios   BONAR 1% 2023   REGULARIZACION ESPONTANEA   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   moratoria   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   validez de pagos en efectivo   Blanqueo y Moratorias   VIAS DE HECHO   despido   sumario   PAMI   evasión   Intercambio de Información   tasa de interes   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   Impuesto sobre los Bienes Personales   lázaro baez   Notificación   VEP   ley 24769   Resolución 1467/2014   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   Camara Federal de Casacion Penal   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   ley 11.683   ley 19.032   ley penal tributaria mas benigna   procedimiento tributario   Validez   CUIT   impuestos   nueva reforma tributaria   ALTO RIESGO FISCAL   APORTES PREVISIONALES   declaraciones juradas   Medida cautelar   APOC   resolución 154/2018   carcel   Horacio Felix Cardozo   proyecto   Sergio Dubove   Decreto 946/2016   Igualdad e Inclusión   lavado de activos   Reducción   impuestos internos   reseña de fallos   abogado   Ley 27.260   sobreseimiento   BASE APOC   traslación de impuestos   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   PYMES   ganancia mínima presunta   Similitud con el régimen actual   evasión de impuestos   moneda nacional   Cerrando 2017   solve et repete   querellante   fariña   Trabajo Decente  
 
 
 
Visitas: 564712
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web