HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor del postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: lavado de activos
 

ABR 2018
19

Publicado por
MESA REDONDA: REFORMA TRIBUTARIA, EXPONE EL DR. HORACIO FÉLIX CARDOZO

Mesa Redondo: Reforma Tributaria



Expositor: Dr. Horacio Félix Cardozo




Tags: derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos
  Comentarios   0
 

ABR 2018
19

Publicado por
CURSO ORGANIZADO POR LA AMIA: LA NUEVA LEY PENAL TRIBUTARIA

LA AMIA ORGANIZA: CURSO NUEVA LEY PENAL TRIBUTARIA

La AMIA organiza un nuevo curso donde se tratará en forma minuciosa la nueva Ley Penal Tributaria

Contenidos:

·         La aplicación retroactiva de la nueva Ley Penal Tributaria

·         Impuestos – Nuevos montos de punibilidad – Análisis de distintos supuestos

·         Las incidencias en la labor contable

·         Vuelta a la “Bala de Plata”. Pago por única vez

·         La situación especial de las facturas apócrifas

·         Nuevas interpretaciones de la jurisprudencia – su análisis

·         La aceleración de las causas penales tributarias

Expositor: Dr. Horacio F. Cardozo, Especialista en Finanzas y Derecho Tributario, Docente de Grado y Posgrado UBA Facultad de Derecho, Ex Jefe Sección Penal Tributario AFIP

¿CUÁNDO?

5 de junio de 10 a 13 hs.

¿DÓNDE?

Pte. J. E. Uriburu 650 (CABA).

VALOR

$ 1.400 finales.

_________________

Vacantes limitadas

_________________

Más información

capacitaciones@amia-empleos.org.ar

o al (011) 4959 8824

http://www.empleos.amia.org.ar/servicios-para-empresas/capacitacion-a-empresas/analisis-de-la-nueva-reforma-tributaria/


Tags: curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos
  Comentarios   0
 

ABR 2017
24

Publicado por
LAVADO DE ACTIVOS. La U.I.F. aplica multas a los que omiten informar

La validez de las actuaciones labradas por la Unidad de Información Financiera en el marco de un procedimiento sumarial no pueden ser desvirtuadas por meras afirmaciones de los sumariados porque -en definitiva- todo lo actuado y, en especial, el acto sancionador goza de la presunción de legitimidad consagrada en el artículo 12 de la Ley 19.549.

De esta forma, la Cámara Nacional de Apelaciones Contencioso Administrativa Federal resolvió confirmar la resolución de la UIF que aplicó una multa al Club Atlético Gimnasia y Esgrima de Jujuy.

Para así decidir, los magistrados entendieron que la entidad involucrada, por tratarse de un club cuyo equipo, al momento de los hechos, participaba del torneo de futbol de "Primera B Nacional" organizado por la AFA, es considerado un Sujeto Obligado en los términos del artículo 20 de la ley 25.246 y que, como tal, a fin de prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que podrían encontrarse vinculados a la comisión de los delitos relativos al lavado de activos y a la financiación del terrorismo, debe observar las directivas establecidas al efecto en la normativa vigente en la materia.

Por último, la Cámara sostuvo que el apartamiento de las conclusiones alcanzadas por los organismos administrativos técnicos con facultades jurisdiccionales -tal es el caso de la UIF-, solo puede justificarse con la demostración de que ha mediado error, omisión o vicio con entidad suficiente para invalidar el acto, lo que no aconteció en las presentes actuaciones.

Cámara Contencioso Administrativo Federal -Sala II 23/02/2016 - "Yecorá, Fernando José y otros c/ U.I.F. s/ Código Penal Ley 25.246 Dto. 290/07 Art. 25" y "Club Atlético Gimnasia y Esgrima de Jujuy c/ UIF s/ Código Penal Ley 25.246 Dto. 290/07 Art. 25".


Tags: lavado de activos - Unidad de Información Financiera - Multa - Validez - U.I.F.
  Comentarios   0
 

MAR 2017
22

Publicado por
LAVADO DE DINERO: Aumentan las medidas para erradicar este delito

La justicia federal de Lomas de Zamora dispuso la realización de diferentes allanamientos en el marco de una investigación por lavado de dinero, en la cual el empresario Carlos Tomeo estaría involucrado.

Las medidas dispuestas por la justicia, tienen una estrecha relación con una mega causa que incluye contrabando de droga, lavado de activos y evasión impositiva, seguida contra el capo narco colombiano Ignacio Álvarez Meyendorff.

Cabe destacar que la noticia comentada, adquiere relevancia desde el momento en que la persecución del delito de lavado de dinero constituye la bisagra por la cual los bienes producidos de manera ilegal intentan formalizarse. Esta pretensión de formalidad que buscan los lavadores es necesaria a la hora de hacer valer esos activos en el circuito legal, por lo que el Estado, a través de la Unidad de Información Financiera (UIF) y de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), debe focalizarse en todos los modos donde ese mecanismo podría presentarse.

No es casual que en la actual coyuntura internacional se busquen erradicar estos delitos, muestra de ello son las políticas fiscales impulsadas por el Estado, a través de la AFIP, suscribiendo intercambios de información tributaria con diferentes países o a través de la actual Ley de Sinceramiento Fiscal.

Desde este lado, auguramos para el futuro cercano, más novedades con respecto a estos temas.

Para más información acerca de la noticia periodística, dejamos el siguiente link:

http://www.clarin.com/policiales/acusan-lavado-narco-900-mil-casa-19-autos-microcine_0_HkqbLSJhg.html


Tags: Lavado de dinero - AFIP - UIF - Lavado de activos - Carlos Tomeo - Allanamiento
  Comentarios   0
 

JUL 2016
29

Publicado por Horacio Cardozo
HOY PARECE QUE TODO ES LAVADO DE DINERO.

Clarin hoy publico la noticia "Por lavado embargan en 300  millones a un empresario vinculado a De Vido".http://www.clarin.com/politica/embargan-millones-empresario-vinculado-Vido_0_1621638031.html  Desde hace tiempo venimos advirtiendo que esta figura penal, tan facil de acreditar pues, en la práctica, acreditado el movimiento de fondos o bienes, se invierte la carga de la prueba, se instalaria con fuerza. Nunca nos imaginamos que tanto. Cumple la función mediatica que antes cumplia la figura de la asociación ilícita. 



 


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - blanqueo - delito de lavado de dinero
  Comentarios   0
 

JUL 2016
06

Publicado por Horacio Cardozo
LAVADO DE DINERO y DELITO PRECEDENTE. Caso Lazaro Baez

El caso Lázaro Baez nos esta enfrentando a los criterios que usa y usará la justicia para la definición del delito de lavado de dinero. El lavado de dinero es la introducción en el circuito legal del dinero proveniente de otro delito, llamado delito precedente. Sobre esto en  la confirmación del procesamiento de Lazaro Baez la cámara ha dicho que el delito precedente tal como esta siendo investigado es la EVASION TRIBUTARIA, pero sostiene que hay que investigar a “otras posibles fuentes de origen ilícito del dinero….. y su proviniencia en la desmedida e irregular asignación de obra pública a Lazaro Baez”. Luego establece: “la modalidad de disimular los montos señalados provenientes de un ilícito penal con la consecuencia posible de que el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran apariencia de origen lícito. RESULTA UN DELITO AUTONOMO SIN NECESIDAD DE QUE SE HAYA ACREDITADO EN UNA SENTENCIA PREVIA LA EXISTENCIA DEL DELITO SUBYACENTE, resultando suficiente una referencia genérica al origien de los mismos..." Sentencia del 30.6.16.


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - delito precedente
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
MESA REDONDA: REFORMA TRIBUTARIA, EXPONE EL DR. HORACIO FÉLIX CARDOZO
Mesa Redondo: Reforma Tributaria Expositor: Dr. Horacio Félix Cardozo
sin comentarios
CURSO ORGANIZADO POR LA AMIA: LA NUEVA LEY PENAL TRIBUTARIA
LA AMIA ORGANIZA: CURSO NUEVA LEY PENAL TRIBUTARIA La AMIA organiza un nuevo curso donde se tratará en forma minuciosa la nueva Ley Penal Tributaria Conteni...
sin comentarios
CURSO SOBRE LA NUEVA LEY PENAL TRIBUTARIA
Se dictará un nuevo curso donde se tratará en forma minuciosa la nueva Ley Penal Tributaria Contenidos: ·       ...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
INFRACCION LEY 11.683   sobreseimiento   Tribunal Fiscal   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   CONTROLADOR FISCAL   rebajas   BAJA DE CUIT   Brasil   Impuesto al Valor Agregado   divisas   Peter De Vries   reseña informativa   Camara Federal de Casacion Penal   Cámara Federal de Casación Penal   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   Fisco Nacional   indagatoria   Secretaria de comercio   factura   despido   DECLARACION JURADA   amparo   AFIP E IMPUESTOS   ley 26.735   EVASION   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   traslación de impuestos   MUNICIPALIDAD   Inmuebles rurales   Plan de Facilidades   Ley 26940   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   evasion tributaria   caducidad de planes de pago   APLICACION   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   Convenio   hipoteca   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   Ley 26.994   Albert Einstein   contador   SUSPENSION DEL CUIT   exención de prisión   delito precedente   Cardozo Horacio   EXPORTADORES   REPETICION   reforma laboral   solve et repete   Articulo 46   instrumento   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   deuda tributaria   profesionales   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   Resolución General N°3151   prejudicialidad   expertos   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   prescripción de la acción penal   inexistencia de ganancias   exenciones   Impuesto sobre los Bienes Personales   fiscal   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Blanqueo y divorcio   RETENCIONES PREVISIONALES   Secretaria Civil II   incremento de aportes   PUBLICACIONES   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   agravante   Declaración Jurada   ordenes de compra   Decreto 1206/2016   tramites   humor tributario   querellante   delitos de empleados   cursos   irretroactividad   Cardozo & Lapidus   CONCURSOS Y QUIEBRAS   sinceramiento fiscal   evasión tributaria   abogado   EVASION PREVISIONAL   AMBITO FINANCIERO   Infracción Ley 24.769   Tribunal Fiscal de la Nación   Inconstitucionalidad   nueva reforma tributaria   Retenciones jubilatorias   multas   pago espontáneo   retención indebida   confirmación de datos   evasión de impuestos   Ley Nº 26.565   aduanas interiores   impuesto local   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   Tucuman   newsletter   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   recurso de casacion   legado tributario   EEUU   Notificación   Imp. a las Ganancias   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   declaraciones juradas fiscales   reencuadramiento   Cancelación CUIT   Ingresos brutos   Econfines 2014   FACTURAS APOCRIFAS   leyes   Similitud con el régimen actual   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   CREDITO FISCAL   COMPETENCIA   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   AGIP   noticias   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   Banco Central   OBRA SOCIAL   Sergio Dubove   infobae   Estabilidad Fiscal   ley penal mas benigna   ejecución fiscal   monotributo   saldos a favor   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   Gastos representativos   ARBA   Ley penal tributaria   origen de las mercaderías   moneda nacional   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   Martin Lutero   Unidad de Información Financiera   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   ticket   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   Estudio Cardozo-Lapidus   fallos tributarios   presentación en cero   el economista   1009/01   veracidad de las operaciones   liquidación exprés   ciclo de cursos 2018   Ambito   Ley penal más benigna   La Cámara Penal Económico   contribuciones previsionales      reintegro   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   TFN   Corte Suprema   Causas Penales   Multilateral   fallos   jurisdiccion local   pagos en efectivo   deducciones especiales   prestamos hipotecarios   extinción de la acción penal   Edgar Faure   Testaferros   Actualización de Seguridad Social   SIRCREB   allanamiento ilegal   nulidad allanamiento   evasión   pago previo   LAVADO DE DINERO   operaciones cambiarias   empresas   cambiar el mundo   Resolución Nº 51–E/2017   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   bonos   abogado tributario   Provincia de Tucuman   Impuesto   Secreto Fiscal   delito de lavado de dinero   Resolución 1467/2014   Penal Economico   despego amor y comprensión   CSJN   decreto 895/2016   allanamiento   CONTRIBUCIONES   Argentina   derecho tributario   NOTIFICACIONES   EXCENCIÓN   UIF   fiscalización   dólares   art. 132 bis   seminario infobae   Ranking Global QS   SEFSC   proceso penal   allanamientos   DELITO   ley penal tributaria Nro. 27.430   análisis de fallos   aportes   gratificación   proyecto   apócrifa   deducción pasivos   JUBILACION   Nro 133   deducciones   Actualización Impositiva   entidades exentas   ley n° 26.940   cursos tributarios   Camara Nacional   Cámara Nacional en lo Penal Económico   reducción contribuciones patronales   limites facultad de fiscalización   regimen de facilidades   causales penales tributarias   Sala B Camara Federal   DESIGNACION JURADO   SEGURIDAD SOCIAL   PENAL TRIBUTARIA   SANCIONES   Cerrando 2017   defraudación fiscal   estrategias   FAMILIARES   inspector de AFIP   BENEFICIOS   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   Cardozo & Lapidus Abogados   DELITO CONTINUADO   despido sin causa   consolidación   presentación declaraciones juradas   BIENES PERSONALES   Estrategias Inspecciones   E-APOC   Econfines   proselac   microsoft   14 Nov   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   ECOFINES   sobreprecios   PANAMA papeles   APORTES PREVISIONALES   SEPyME   Exposición   rehabilitación   CUARTA CATEGORIA   politica tributaria   ilegalidad   fisco   blanqueo   multas de la ley de contrato de trabajo   ley penal tributaria mas benigna   interpretación   Ley 27.260   cámara de casación   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   percepciones   recurso de apelacion   trasnferencia de creditos tributarios   procedimiento   cardozo horacio felix   Cámara Federal de Casación   IVA   ardid   CEDINES   Ley 26.735.   liquidaciones express   alícuota   Código Fiscal   CEDIN   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   Resolución Nro. 18/18   Ley de Concursos y Quiebras   Corte Suprema de Justicia de la Nación   derecho comparado   Trabajo Decente   Contitución Nacional   sincera - miento   desequilibrio financiero   Sala A   Reducción   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   reseñas de fallos   CNCAF   DEDUCCION   AMIA   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   facturas apócrifas   PYMES   inapelabilidad   suspension del juicio a prueba   declaraciones juradas   discurso   radio taxi   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   pasivos   beneficio   cancelación   DEDUCCION GASTOS   PENAL TRIBUTARIO   PRESCRIPCION   lavado   Intercambio de Información   Resolución General 1566   Reseña informativa de fallos   Ley 11.683.   medidas cautelares   FIDEICOMISO   RETENCIÓN DE GANANCIAS   CUIT   caución real   exclusión de culpabilidad   ley 27.264   estado de necesidad   Reforma Tributaria   JUEZ   exención   Boletin Oficial   PyME   NOVEDADES FISCALES   VISTAGE 2018   Carlos Tomeo   indemnización laboral   Tributario   ministerio público   impuestos   Resolucion General 1948   OCDE   Ley de Impuestos a las Ganancias   VEP   Contribuciones Patronales   análisis de la nueva reforma tributaria   exteriorización de capitales   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   CABA   UBA   eximición pago previo   Ley 24.769   Jornada Tributaria   ley de blanqueo   ley 27260   300mil visitas   ley 24769   LEY 26.476   contribuyente   Reportes de Operaciones Sospechosas   GASTOS   retenciones   validez de pagos en efectivo   BLANQUEO DE DOLARES   probation   Afip   RG 1095/01   Limites de la justicia   jornadas   vias de hecho administrativas   carta certificada   sinceramiento   BLANQUEO LEY 26.476   VIAS DE HECHO   proveedores recurrentes   procedibilidad   CLAUSURA   diferencias de cambio   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   sumario   junior   SELLOS   BLANQUEO DE CAPITALES   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   entrevista   Evasión agravada   Omisión   CERO   Medida cautelar   PAMI   plazos   ley de entidades cambiarias   proyecto de ley   Forum Jurídico Fiscal   ganancia mínima presunta   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   penal económico   la resolucion general n° 3947   administradores de sociedades   honorarios   facilidades de pago   Gobierno Federal   EXPORTACION   curso   mercado cambiario   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   decomiso   charla   Nro 115   REGULARIZACION ESPONTANEA   Competencia del TFN   Corte Suprema de la Nacion   extinción de causa penal   mudanza   decreto 814/01   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   GANANCIAS   Ley de Impuestos   inspecciones   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   BCRA   Gastos de representación   G20   PLANIFICACION FISCAL   Camara Contencioso Administrativo Federal   caducidad   blanqueo y moratoria   Estados Unidos   paraisos fiscales   artículo 56 de la Ley 27.260   reforma ley penal tributaria   inversiones   denuncia   Condonación de multas de pleno derecho   prostitución   BONAR 1% 2023   Horacio Felix Cardozo   el organismo fiscal   Pequeñas y Medianas Empresas   apropiación indebida de tributos   Will Rogers   actividad financiera   ALTO RIESGO FISCAL   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   Reforma   Defraudación   Ley 5.616   actualizacion monetaria   prescripción   Sala B   BASE APOC   Igualdad e Inclusión   titulos publicos   comprobante de ingresos   JORNADA   justicia en lo Penal Económico   prestamos entre familiares   art 159   DEVOLUCIÓN   Capacitación   Blanqueo y Moratorias   jurisdicciones no cooperantes   aviso de retorno   ley 11.683   MULTA   ámbito financiero   reglamentación   art. 9 de la Ley 24.769   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   Decreto 946/2016   FORUM JURIDICO FISCAL   art. 56   DOLARES   honorarios de directores   lavado de activos   gastos de reorganización   Ley Nacional 27.260   rebajas del costo laboral   trata de personas   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   Ranking 75   precios de transferencias   obligaciones   Resolucion general 3935   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   dolo   ley 19.032   Exhibicion de precios   Ámbito Financiero   base   repetición   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   materia tributaria   ley 26735   participación del Horacio Cardozo   anticipos   Ley 26.860   minimo no imponible   Cámara Federal de Mendoza   domicilio   Intercambio automatico   DGI   BLANQUEO DE DINERO   Responsabilidad solidaria   daños y perjucios   U.I.F.   EJECUCION FISCAL   ley 14.840   eAPOC   INFRACCIONES   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   GCBA   Derecho Penal Tributario   regímenes de facilidades   omisión de depósitos   814/01   artículo 56 de la Ley 24.522   Cámara Nacional de Apelaciones   ¿Qué es la AFIP?   Validez   moratoria   evasion de impuestos   Transparencia Fiscal   penal   Ley 26860   recurso de casación   Sala V   valor agregado   Resolucion apelada   LEY PENAL CAMBIARIA   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   Boletín Oficial   blanqueo laboral   APOC   CONGRESO ECOFINES   suspensión cuit   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   .AFIP   jurisprudencia   tasa de interes  
 
 
 
Visitas: 392217
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web