HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: g20
 

DIC 2016
05

Publicado por
BLANQUEO Y TRANSPARENCIA INTERNACIONAL. Qué países brindaran información y en qué condiciones.

Continuando con el análisis de la ley de sinceramiento fiscal, podemos suponer que su sanción no obedece a un mero capricho del gobierno de turno, sino mas bien, a las exigencias que demanda hoy en día el contexto internacional, respecto al intercambio de información automático entre aquellos países que componen el denominado Grupo de los 20 y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).

Es así, que ambas agrupaciones han propiciado el intercambio automático de información que fuera promovido en su oportunidad por el Foro Global de Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales.

La OCDE estableció un modelo estándar de convenio para que sea suscripto por los estados adherentes, con la finalidad de intercambiar información financiera de manera automática en materia impositiva.

No obstante ello, los países que decidan adherirse, deberán suscribir acuerdos bilaterales para darle efectividad  y garantizar el intercambio.

Asimismo, se destaca que ya son varios los países que han suscripto el mencionado compromiso, algunos denominados “early adopters” (los primeros en adherirse), los cuales iniciarán el intercambio a partir de septiembre de 2017, respecto a datos financieros del año 2016. Por otra parte, encontramos estados que lo harían desde septiembre de 2018, con información retroactiva desde 2017.

En el caso de nuestros países vecinos, y más precisamente Uruguay, desde la AFIP ratificaron que a partir del 1º de enero de 2017, se avanzará en el acuerdo bilateral para que pueda accederse más rápidamente a los datos fiscales. Sin embargo, la salvedad radica, en que la información que se suministrará es del ejercicio fiscal en curso hacia delante, y no para atrás. Por ende, es casi imposible que se consigan los datos de los cinco años anteriores.

En cambio, respecto a Chile, el 1º de enero de 2017 entrará en vigencia un acuerdo para evitar la doble imposición e intercambio automático de información. El Convenio incorpora el estándar presente de la OCDE sobre intercambio de información para fines tributarios entre autoridades fiscales, incluyendo el intercambio de información bancaria, la que estará adecuada respecto de operaciones realizadas a partir del 1° de enero de 2010.

Siguiendo con la misma tesitura, con Brasil, hubo un encuentro previo el 21 de octubre de este año, pero en el mes de diciembre se firmará un Acta de Entendimiento para que haya cinco años de retroactividad en los acuerdos de intercambio de información previos al 31 de diciembre de este año. El acuerdo con los brasileños permite ver información de inmuebles, autos y cuentas bancarias desde enero de 2017. 

Por último, con países como Suiza y Estados Unidos, aún no tenemos definiciones, solamente se acordó con el primero de ellos la firma de un tratado bilateral en el mes de noviembre, sin detallar los alcances que este tendrá, en cambio, el vínculo de AFIP con Estados Unidos es más complicado. El 26 de septiembre último, cuando visitó el país el secretario del Tesoro norteamericano, se convino negociar un acuerdo bilateral integral. Los puntos del acuerdo con Estados Unidos son intercambio de información tributaria para evitar la doble imposición y una ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras.

A continuación un cuadro que detalla a partir de cuando algunos de los países adherentes se comprometerán a brindar información de manera automática: 




Tags: Blanqueo - Sinceramiento Fiscal - Ley 27260 - OCDE - G20
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
FORUM JURIDICO FISCAL
NUEVO PROGRAMA - EDICIÓN 20/09/18 http://forumjuridicofiscal.com.ar/ Hoy, en su horario de las 22 hs, por Argentinísima Satelital,...
sin comentarios
Forum Juridico Fiscal - Entrevista a Horacio Cardozo
PARA COBRAR TASA DE SEGURIDAD E HIGIENE HAY QUE TENER LOCAL EN LA JURISDICCIÓN youtu.be/S0kVXMwnBvk  (A partir del minuto 10:26)     ...
sin comentarios
FORUM JURIDICO FISCAL
FORUM JURÍDICO FISCAL www.forumjuridicofiscal.com.ar   Este jueves, en su horario de las 22 hs, por Argentinísima Satelital, señ...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
pago espontáneo   mesa redonda   junior   reformas tributaria   Cámara Federal de la Seguridad Social   reforma ley penal tributaria   APORTES PREVISIONALES   ley 26735   exenciones   alícuota   ordenes de compra   Transparencia Fiscal   Defraudación   art. 9 de la Ley 24.769   Sala B Camara Federal   procedimiento   amparo   presentación en cero   Condonación de multas de pleno derecho   infobae   DELITO   REPETICION   mudanza   TFN   14 Nov   jurisdiccion local   EXPORTADORES   allanamientos   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   decreto 814/01   seguridad socialc   percepciones   mercado cambiario   814/01   casación   actualizacion monetaria   Sala A   DEDUCCION   facilidades de pago   Cámara Nacional de Apelaciones   despego amor y comprensión   BONAR 1% 2023   despido   Corte Suprema de la Nacion   derecho al dia   reseña informativa   CUARTA CATEGORIA   horacio cardozo   DECLARACION JURADA   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   CEDINES   corte   apócrifa   Resolución General N°3151   OCDE   legado tributario   Articulo 46   Resolución 1467/2014   ley 26.735   causales penales tributarias   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   AGIP   regimen de facilidades   Ley Nº 26.565   moratoria   vias de hecho administrativas   art. 132 bis   operaciones cambiarias   análisis de la nueva reforma tributaria   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   administradores de sociedades   delitos de empleados   leyes   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   agravante   AMIA   jornadas   retenciones   Resolucion apelada   origen de las mercaderías   Cardozo Horacio   noticias   deducción pasivos   expertos   Similitud con el régimen actual   contador   traslación de impuestos   Ley 26.735.   artículo 56 de la Ley 27.260   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   EJECUCION FISCAL   evasión   camara federal   CREDITO FISCAL   Ley penal tributaria   ley tributaria   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   veracidad de las operaciones   defraudación fiscal   cursos tributarios   ley penal mas benigna   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   ley n° 26.940   aportes   Intercambio automatico   Resolucion general 3935   penal   Secretaria de comercio   proveedores de la ciudad   desequilibrio financiero   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   validez de pagos en efectivo   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   empresa en crisis   pago previo   exención   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   DGI   EXCENCIÓN   sincera - miento   Edgar Faure   Fisco Nacional   prejudicialidad   IVA   Inconstitucionalidad   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   regimen penal tributario   Convenio   incremento de aportes   despido sin causa   imprescriptibilidad   prestamos hipotecarios   trasnferencia de creditos tributarios   estrategias   Tribunal Fiscal de la Nación   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   minimo no imponible   procedimiento tributario   tasas municipales   tasa de seguridad e higiene   fiscalización   derecho tributario   chicho serna   comprobante de ingresos   Exposición   Notificación   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   divisas   pasivos   prevensión   evasión de impuestos   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   tasas   instrumento   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   ALTO RIESGO FISCAL   sinceramiento   vieja ley penal tributaria   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   Resolución Nº 51–E/2017   rebajas   Ley 11.683.   carcel   MUNICIPALIDAD   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   ámbito financiero   SANCIONES   reseñas de fallos   G20   multas   Testaferros   PANAMA papeles   abogado tributario   ley 19.032   Cámara Federal de Mendoza   Ley 27.260   APOC   Albert Einstein   solve et repete   EVASION   cámara de casación   querellante   Código Fiscal   deducciones   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   proselac   impuesto local   reducción contribuciones patronales   APLICACION   delitos aduaneros   colombia   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   Cardozo & Lapidus   FACTURAS APOCRIFAS   Ley 5.616   liquidaciones express   Sala V   irretroactividad   indemnizaciones   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   regimen tributario   ¿Qué es la AFIP?   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   exclusión monotributo   proceso penal   CONTROLADOR FISCAL   SEGURIDAD SOCIAL   Reseña informativa de fallos   sobreprecios   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   higiene   Gastos representativos   Decreto 1206/2016   camara   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   AMBITO FINANCIERO   factura   Decreto 946/2016   evasion tributaria   Reportes de Operaciones Sospechosas   tramites   análisis de fallos   carta certificada   Gastos de representación   RETENCIONES PREVISIONALES   Evasión agravada   Brasil   imprescriptible   EXPORTACION   sobreseimiento   exclusión de culpabilidad   suspension del juicio a prueba   .   Reducción   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   politica tributaria   DEDUCCION GASTOS   inversiones   regularizacion   reintegro   obligaciones   Blanqueo y divorcio   blanqueo   eAPOC   JUBILACION   ley 27260   PyME   boca   Pequeñas y Medianas Empresas   Ley 26860   cursos   valor agregado   prescripción de la acción penal   cardozo horacio felix   declaraciones juradas fiscales   discurso   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   ley de blanqueo   SUSPENSION DEL CUIT   base   JUEZ   espontaneidad en el pago   LAVADO DE DINERO   art. 56   PENAL TRIBUTARIA   anticipos   ley 27.264   Cardozo & Lapidus Abogados   Ley 26940   abogado   denuncia   fallos tributarios   cambiar el mundo   inspector de AFIP   PAMI   SEFSC   casacion penal   CERO   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   Impuesto sobre los Bienes Personales   Validez   Trabajo Decente   UBA   fraude laboral   RG 1095/01   seminario infobae   imputado   allanamiento ilegal   honorarios de directores   delito precedente   caducidad de planes de pago   interpretación   Capacitación   Boletín Oficial   entidades exentas   western union   CABA   EVASION PREVISIONAL   nulidad allanamiento   deducciones especiales   servicios   limites facultad de fiscalización   indemnización laboral   regímenes de facilidades   indagatoria   Penal Economico   caución real   nuevos montos   Ámbito Financiero   FIDEICOMISO   La Cámara Penal Económico   jurisprudencia   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   daños y perjucios   Infracción Ley 24.769   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   proyecto de ley   INFRACCION LEY 11.683   Ley de Impuestos   rehabilitación   VISTAGE 2018   Camara Federal de Casacion Penal   delito de lavado de dinero   cancelación   eximición pago previo   BASE APOC   facturas apócrifas   ganancia mínima presunta   Ley 26.860   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   impuestos internos   EEUU   ECOFINES   titulos publicos   BLANQUEO LEY 26.476   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   municipios   diferencias de cambio   ejecución fiscal   Responsabilidad solidaria   precios de transferencias   decomiso   DEVOLUCIÓN   Econfines   SIRCREB   salud   RETENCIÓN DE GANANCIAS   LEY 26.476   Medida cautelar   Retenciones jubilatorias   Will Rogers   allanamiento   apropiación indebida de tributos   215/2018   renta financiera   probation   PRESCRIPCION   reglamentación   contribuciones previsionales   ARBA   PENAL TRIBUTARIO   blanqueo laboral   Resolución Nro. 18/18   Camara Nacional   Cerrando 2017   Ley de Concursos y Quiebras   consolidación   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   Ley 24.769   VEP   Impuesto al Valor Agregado   BIENES PERSONALES   inhabilitacion de la cuit   evasión tributaria   charla   Cámara Nacional en lo Penal Económico   curso   jurisdicciones no cooperantes   ley penal tributaria Nro. 27.430   reseña de fallos   penal económico   Declaración Jurada   gasto publico   Nro 133   Ranking Global QS   BLANQUEO DE DOLARES   inspeccion   registros   GCBA   declaraciones juradas   monotributo   ilegalidad   panel uba   reforma laboral   Secretaria Civil II   recurso de apelacion   gastos de reorganización   ticket   ley 14.840   resolución 154/2018   actividad financiera   Estudio Cardozo-Lapidus   blanqueo y moratoria   tasa de interes   tasas retributivas   régimen penal tributario   aduana   forum jurídico   Imp. a las Ganancias   CUIT   resolución 215/18   delitos de corrupción   DELITO CONTINUADO   moneda nacional   trata de personas   cristóbal lópez   exención de prisión   proyecto   profesionales   microsoft   laboral   cooperativas   beneficio   PYMES   extinción de causa penal   FORUM JURIDICO FISCAL   Gobierno Federal   CLAUSURA   medidas cautelares   sinceramiento fiscal   Banco Central   evasion de impuestos   ciclo de cursos 2018   Cámara Federal de Casación   Blanqueo y Moratorias   paraisos fiscales   artículo 56 de la Ley 24.522   U.I.F.   BLANQUEO DE CAPITALES   decreto 895/2016   software   LEY PENAL CAMBIARIA   BLANQUEO DE DINERO   Omisión   prostitución   prestamos entre familiares   Afip   .AFIP   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   ardid   fallos   nueva reforma tributaria   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   Nro 115   Carlos Tomeo   Ingresos brutos   aviso de retorno   CSJN   CONTRIBUCIONES   el economista   corrupción   Estabilidad Fiscal   Reforma Tributaria   delito tributario   1009/01   Ley penal más benigna   materia tributaria   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   Horacio Felix Cardozo   FAMILIARES   Ley Nacional 27.260   Causas Penales   derecho comparado   INFRACCIONES   VIAS DE HECHO   Provincia de Tucuman   aduanas interiores   humor tributario   Sergio Dubove   liquidación exprés   fisco   Impuesto   hipoteca   estado de necesidad   CONCURSOS Y QUIEBRAS   retención indebida   sumario   multas de la ley de contrato de trabajo   procedibilidad   BAJA DE CUIT   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   Camara Contencioso Administrativo Federal   bonos   E-APOC   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   Corte Suprema   Tributario   Secreto Fiscal   entrevista   Martin Lutero   gratificación   caducidad   suspensión cuit   ley penal tributaria mas benigna   omisión de depósitos   Tucuman   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   casacion   newsletter   ministerio público   radio taxi   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   fiscal   Actualización de Seguridad Social   Resolución General 1566   lavado   PLANIFICACION FISCAL   SELLOS   ley de entidades cambiarias   Contitución Nacional   convenio multilateral   Contribuciones Patronales   Forum Jurídico Fiscal   confirmación de datos   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   300mil visitas   inapelabilidad   MULTA   Competencia del TFN   Multilateral   osvaldo sanfelice   inspecciones   inexistencia de ganancias   SEPyME   saldos a favor   DESIGNACION JURADO   rebajas del costo laboral   Igualdad e Inclusión   participación del Horacio Cardozo   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   Ranking 75   DOLARES   Intercambio de Información   el organismo fiscal   GASTOS   Unidad de Información Financiera   Reforma   BENEFICIOS   NOVEDADES FISCALES   Actualización Impositiva   suprema corte de justicia   Limites de la justicia   justicia en lo Penal Económico   dólares   Argentina   UIF   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   dolo   CEDIN   Cancelación CUIT   plazos   COMPETENCIA   recurso de casación   Resolucion General 1948   categorizaciones   contribuyente   repetición   REGULARIZACION ESPONTANEA   Jornada Tributaria   pagos en efectivo   salud e higiene   proveedores recurrentes   exteriorización de capitales   lavado de activos   ley 11.683   ley 24769   Peter De Vries   extinción de la acción penal   art 159   recurso de casacion   deuda tributaria   CNCAF   empresas   impuestos   detenido   CONGRESO ECOFINES   BCRA   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   Inmuebles rurales   AFIP E IMPUESTOS   Ley 26.994   Derecho Penal Tributario   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   extincion causa penal   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Cámara Federal de Casación Penal   dividendos   Estados Unidos   PUBLICACIONES   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   Econfines 2014   Exhibicion de precios   Estrategias Inspecciones      Boletin Oficial   prescripción   impuestos al consumo   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   Sala B   la resolucion general n° 3947   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   Plan de Facilidades   Ley de Impuestos a las Ganancias   JORNADA   Tribunal Fiscal   presentación declaraciones juradas   NOTIFICACIONES   domicilio   GANANCIAS   Ambito   OBRA SOCIAL   causa penal tributaria   Corte Suprema de Justicia de la Nación   honorarios   reencuadramiento  
 
 
 
Visitas: 518286
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web