HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor del postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: g20
 

DIC 2016
05

Publicado por
BLANQUEO Y TRANSPARENCIA INTERNACIONAL. Qué países brindaran información y en qué condiciones.

Continuando con el análisis de la ley de sinceramiento fiscal, podemos suponer que su sanción no obedece a un mero capricho del gobierno de turno, sino mas bien, a las exigencias que demanda hoy en día el contexto internacional, respecto al intercambio de información automático entre aquellos países que componen el denominado Grupo de los 20 y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).

Es así, que ambas agrupaciones han propiciado el intercambio automático de información que fuera promovido en su oportunidad por el Foro Global de Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales.

La OCDE estableció un modelo estándar de convenio para que sea suscripto por los estados adherentes, con la finalidad de intercambiar información financiera de manera automática en materia impositiva.

No obstante ello, los países que decidan adherirse, deberán suscribir acuerdos bilaterales para darle efectividad  y garantizar el intercambio.

Asimismo, se destaca que ya son varios los países que han suscripto el mencionado compromiso, algunos denominados “early adopters” (los primeros en adherirse), los cuales iniciarán el intercambio a partir de septiembre de 2017, respecto a datos financieros del año 2016. Por otra parte, encontramos estados que lo harían desde septiembre de 2018, con información retroactiva desde 2017.

En el caso de nuestros países vecinos, y más precisamente Uruguay, desde la AFIP ratificaron que a partir del 1º de enero de 2017, se avanzará en el acuerdo bilateral para que pueda accederse más rápidamente a los datos fiscales. Sin embargo, la salvedad radica, en que la información que se suministrará es del ejercicio fiscal en curso hacia delante, y no para atrás. Por ende, es casi imposible que se consigan los datos de los cinco años anteriores.

En cambio, respecto a Chile, el 1º de enero de 2017 entrará en vigencia un acuerdo para evitar la doble imposición e intercambio automático de información. El Convenio incorpora el estándar presente de la OCDE sobre intercambio de información para fines tributarios entre autoridades fiscales, incluyendo el intercambio de información bancaria, la que estará adecuada respecto de operaciones realizadas a partir del 1° de enero de 2010.

Siguiendo con la misma tesitura, con Brasil, hubo un encuentro previo el 21 de octubre de este año, pero en el mes de diciembre se firmará un Acta de Entendimiento para que haya cinco años de retroactividad en los acuerdos de intercambio de información previos al 31 de diciembre de este año. El acuerdo con los brasileños permite ver información de inmuebles, autos y cuentas bancarias desde enero de 2017. 

Por último, con países como Suiza y Estados Unidos, aún no tenemos definiciones, solamente se acordó con el primero de ellos la firma de un tratado bilateral en el mes de noviembre, sin detallar los alcances que este tendrá, en cambio, el vínculo de AFIP con Estados Unidos es más complicado. El 26 de septiembre último, cuando visitó el país el secretario del Tesoro norteamericano, se convino negociar un acuerdo bilateral integral. Los puntos del acuerdo con Estados Unidos son intercambio de información tributaria para evitar la doble imposición y una ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras.

A continuación un cuadro que detalla a partir de cuando algunos de los países adherentes se comprometerán a brindar información de manera automática: 




Tags: Blanqueo - Sinceramiento Fiscal - Ley 27260 - OCDE - G20
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
MESA REDONDA: REFORMA TRIBUTARIA -EXPUSO: Dr. Horacio Félix Cardozo-
El 24 de Abril del 2018, el Dr. Horacio Félix Cardozo expuso en el Salón Rojo de la Facultad de Derecho En dicha exposición, junto a la Dra. Vizca&i...
sin comentarios
Nueva Emisión de FORUM JURÍDICO FISCAL -Edición 26/04/18- 22 HORAS-
Invitados: El Dr. CP César Litvin, quien hablará sobre la gravabilidad de las rentas financiera a la luz de las últimas normas reglamentarias q...
sin comentarios
LOS DELITOS POSTERIORES NO INTERRUMPEN LA PRESCRIPCIÓN - OJO CON LA DDJJ, EVASIÓN TRIBUTARIA - LA AFIP DECIDE CUANDO TE EXCLUYE DEL MONOTRIBUTO
LOS DELITOS POSTERIORES NO INTERRUMPEN LA PRESCRIPCIÓN El Delito de Evasión cometido en períodos posteriores, no interrumpe el plazo de prescrip...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
beneficio   honorarios de directores   repetición   denuncia   operaciones cambiarias   Ley 26.994   inspector de AFIP   apropiación indebida de tributos   delito de lavado de dinero   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   CONTROLADOR FISCAL   profesionales   prescripción   indagatoria   decreto 814/01   ECOFINES   pagos en efectivo   minimo no imponible   jurisprudencia   Testaferros   deducción pasivos   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   reforma laboral   UBA   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   Edgar Faure   participación del Horacio Cardozo   Ley 5.616   Ley 26.735.   Camara Nacional   despego amor y comprensión   Albert Einstein   declaraciones juradas fiscales   allanamientos   prostitución   fiscal   Intercambio automatico   Impuesto sobre los Bienes Personales   Brasil   GANANCIAS   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   defraudación fiscal   Corte Suprema de Justicia de la Nación   Exposición   regimen de facilidades   microsoft   prejudicialidad   Nro 115   el economista   nulidad allanamiento   Gobierno Federal   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   rebajas   análisis de la nueva reforma tributaria   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   forum jurídico   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   agravante   MUNICIPALIDAD   alícuota   nueva reforma tributaria   Ley 26940   Sala A   Carlos Tomeo   BLANQUEO DE DOLARES   procedibilidad   Resolución General 1566   EJECUCION FISCAL   interpretación   Martin Lutero   proceso penal   PANAMA papeles   consolidación   Notificación   Secreto Fiscal   ardid   sinceramiento   Ley 26.860   PUBLICACIONES   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   ley penal tributaria Nro. 27.430   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   exenciones   regimen penal tributario   DESIGNACION JURADO   BONAR 1% 2023   Cardozo & Lapidus   allanamiento   Actualización de Seguridad Social   sumario   radio taxi   origen de las mercaderías   ley 24769   gastos de reorganización   colombia   reseñas de fallos   INFRACCION LEY 11.683   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   ilegalidad   ganancia mínima presunta   pasivos   rebajas del costo laboral   pago espontáneo   AFIP E IMPUESTOS   jornadas   Horacio Felix Cardozo   abogado tributario   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   impuestos   suspension del juicio a prueba   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   cancelación   OBRA SOCIAL   art. 9 de la Ley 24.769   Ley de Impuestos   proyecto de ley   JUBILACION   delito precedente   desequilibrio financiero   Corte Suprema   BASE APOC   vias de hecho administrativas   inversiones   Camara Federal de Casacion Penal   ordenes de compra   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   evasión tributaria   medidas cautelares   cámara de casación   allanamiento ilegal   jurisdiccion local   NOVEDADES FISCALES   Capacitación   Impuesto   charla   Transparencia Fiscal   instrumento   mudanza   deducciones especiales   apócrifa   U.I.F.   BCRA   materia tributaria   EXPORTADORES   GASTOS   EVASION PREVISIONAL   Actualización Impositiva   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   el organismo fiscal   penal   reforma ley penal tributaria   Resolución 1467/2014   rehabilitación   Cerrando 2017   DEVOLUCIÓN   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   BIENES PERSONALES   EXCENCIÓN   REPETICION   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   PYMES   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   CUARTA CATEGORIA   factura   AMBITO FINANCIERO   Condonación de multas de pleno derecho   evasion de impuestos   E-APOC   Convenio   CERO   GCBA   dólares   ley 26735   carta certificada   Sala B Camara Federal   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   veracidad de las operaciones   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   moneda nacional   ciclo de cursos 2018   abogado   fallos   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   Reportes de Operaciones Sospechosas   cambiar el mundo   Resolución Nro. 18/18   Cámara Federal de Casación Penal   Reducción   actividad financiera   CONGRESO ECOFINES   divisas   caución real   cardozo horacio felix   chicho serna   ley 27.264   Afip   derecho comparado   DELITO CONTINUADO   legado tributario   valor agregado   LEY 26.476   Econfines   eximición pago previo   mesa redonda   Estabilidad Fiscal   prestamos hipotecarios   prescripción de la acción penal   CUIT   Ley Nº 26.565   VISTAGE 2018   Contribuciones Patronales   penal económico   liquidación exprés   omisión de depósitos   inapelabilidad   ejecución fiscal   honorarios   SIRCREB   obligaciones   Declaración Jurada   gratificación   SEGURIDAD SOCIAL   Ley 26860   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   politica tributaria   exención   entrevista   exclusión de culpabilidad   Camara Contencioso Administrativo Federal   Tributario   CNCAF   lavado de activos   BLANQUEO DE CAPITALES   ¿Qué es la AFIP?   MULTA   boca   contribuyente   Ranking Global QS   reglamentación   fisco   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   Competencia del TFN   FAMILIARES   causales penales tributarias   Ámbito Financiero   Impuesto al Valor Agregado   retenciones   titulos publicos   validez de pagos en efectivo   procedimiento   tasa de interes   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   Boletín Oficial   anticipos   moratoria   liquidaciones express   renta financiera   Causas Penales   decreto 895/2016   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   expertos   monotributo   PAMI   despido sin causa   Cancelación CUIT   Sergio Dubove   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   Reseña informativa de fallos   APLICACION   deuda tributaria   exclusión monotributo   PENAL TRIBUTARIA   Defraudación   Ley 27.260   probation   PRESCRIPCION   CEDINES   humor tributario   TFN   Ley 11.683.   art 159   recurso de casación   evasion tributaria   discurso   Peter De Vries   deducciones   DEDUCCION GASTOS   Nro 133   reducción contribuciones patronales   AGIP   Plan de Facilidades   Pequeñas y Medianas Empresas   DECLARACION JURADA   EXPORTACION   Decreto 1206/2016   blanqueo laboral   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   Intercambio de Información   lavado   FORUM JURIDICO FISCAL   IVA   Secretaria de comercio   PyME   dividendos   comprobante de ingresos   Multilateral   saldos a favor   seminario infobae   retención indebida   BENEFICIOS   declaraciones juradas   infobae   ley de blanqueo   Estudio Cardozo-Lapidus   Responsabilidad solidaria   Decreto 946/2016   Estrategias Inspecciones   sobreseimiento   irretroactividad   Secretaria Civil II   leyes   G20   recurso de casacion   fallos tributarios   Fisco Nacional   presentación en cero   LAVADO DE DINERO   EEUU   proselac   CREDITO FISCAL   tramites   Articulo 46   Cámara Federal de Mendoza   reintegro   estrategias   Tribunal Fiscal de la Nación   reseña informativa   Ley de Impuestos a las Ganancias   Reforma   Resolución General N°3151   Cámara Federal de Casación   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   EVASION   inspecciones   ley 19.032   contribuciones previsionales   Igualdad e Inclusión   confirmación de datos   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   impuestos al consumo   querellante   proveedores recurrentes   Reforma Tributaria   FIDEICOMISO   precios de transferencias   percepciones   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   extinción de causa penal   curso   ley n° 26.940   DOLARES   junior   Ley penal tributaria   aduanas interiores   INDEMNIZACIÓN LABORAL   decomiso   justicia en lo Penal Económico   multas   Ley de Concursos y Quiebras   Contitución Nacional   CABA   Blanqueo y Moratorias   Ley penal más benigna   sobreprecios   traslación de impuestos   ámbito financiero   Gastos de representación   jurisdicciones no cooperantes   Exhibicion de precios   REGULARIZACION ESPONTANEA   contador   Tribunal Fiscal   base   RETENCIONES PREVISIONALES   extinción de la acción penal   evasión   Estados Unidos   Corte Suprema de la Nacion   Resolucion general 3935   Infracción Ley 24.769   cursos   eAPOC   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   SEPyME   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   dolo   trata de personas   CONTRIBUCIONES   paraisos fiscales   Ley 24.769   facturas apócrifas   Similitud con el régimen actual   mercado cambiario   estado de necesidad   ticket   DGI   1009/01   multas de la ley de contrato de trabajo   artículo 56 de la Ley 27.260   delitos de empleados   PENAL TRIBUTARIO   Boletin Oficial   despido   Provincia de Tucuman   blanqueo y moratoria   regímenes de facilidades   NOTIFICACIONES   Argentina   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   ley penal mas benigna   exteriorización de capitales   artículo 56 de la Ley 24.522   Ambito   OCDE   La Cámara Penal Económico   evasión de impuestos   art. 132 bis   COMPETENCIA   ley 11.683   .AFIP   RG 1095/01   Resolución Nº 51–E/2017   noticias   RETENCIÓN DE GANANCIAS   art. 56   aportes   daños y perjucios   Trabajo Decente   300mil visitas   Ingresos brutos   FACTURAS APOCRIFAS   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   CSJN   derecho tributario   exención de prisión   sincera - miento   ARBA   administradores de sociedades   SEFSC   Sala V   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   domicilio   ministerio público   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   INFRACCIONES   Inmuebles rurales   SUSPENSION DEL CUIT   SELLOS   procedimiento tributario   cursos tributarios   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   JORNADA   Omisión   hipoteca   Inconstitucionalidad   AMIA   ALTO RIESGO FISCAL   BLANQUEO LEY 26.476   Blanqueo y divorcio   ley penal tributaria mas benigna   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   Cámara Nacional en lo Penal Económico   Tucuman   empresas   CONCURSOS Y QUIEBRAS   LEY PENAL CAMBIARIA   Will Rogers   análisis de fallos   incremento de aportes   SANCIONES   DEDUCCION   Resolucion apelada   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   limites facultad de fiscalización   presentación declaraciones juradas   indemnización laboral   bonos   la resolucion general n° 3947   amparo   PLANIFICACION FISCAL   Cardozo Horacio   plazos   reencuadramiento   suspensión cuit   DELITO   recurso de apelacion   Jornada Tributaria   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   Resolucion General 1948   14 Nov   Sala B   ley 14.840   Derecho Penal Tributario   Cámara Nacional de Apelaciones   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   Cardozo & Lapidus Abogados   Ranking 75   Unidad de Información Financiera   Limites de la justicia   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   caducidad   CEDIN   Forum Jurídico Fiscal   Gastos representativos   Evasión agravada   solve et repete   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   UIF   Ley Nacional 27.260   Banco Central   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   Penal Economico   newsletter   inexistencia de ganancias   diferencias de cambio   Medida cautelar   impuesto local   pago previo   Retenciones jubilatorias   ley 27260   VEP   ley 26.735   sinceramiento fiscal   BAJA DE CUIT   facilidades de pago   prestamos entre familiares   trasnferencia de creditos tributarios   BLANQUEO DE DINERO   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   APORTES PREVISIONALES   indemnizaciones   caducidad de planes de pago   CLAUSURA   ley de entidades cambiarias   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   Código Fiscal   blanqueo   aviso de retorno   proyecto   actualizacion monetaria   fiscalización   Econfines 2014   Validez   Imp. a las Ganancias   814/01   APOC      JUEZ   VIAS DE HECHO   entidades exentas   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS  
 
 
 
Visitas: 395416
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web