HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor del postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: controlador fiscal
 

DIC 2013
28

Publicado por Horacio Cardozo
NO HAY CLAUSURA SIN CONTROLADOR FISCAL

El estudio obtuvo un fallo de la Justicia Penal Economico que resolvió que no procede la clausura por la falta de controlador fiscal, en la medida en que el Fisco no acredito que no se emitieran facturas en el lugar. La sola falta del controlador fiscal es una infracciòn solamente sancionable con una multa.


Tags: CLAUSURA - CONTROLADOR FISCAL - INFRACCION LEY 11.683
  Comentarios   0
 

SEP 2013
11

Publicado por Horacio Cardozo
CLAUSURA REVOCADA POR LA JUSTICIA

Otro fallo a favor de un cliente al que la Justicia Penal Economico revoco una sanciòn de multa y clausura por no poseer controlador fiscal y no exhbir el formulario 445/J.



Interesante argumento receptado por el juzgado que considero que la sola verificaciòn de la inexistencia de controlador fiscal no puede encuadrar dentro de la figura del arr. 40 de la ley 11.683, pues hace falta la acreditación de alguna operación comercial sin controlador fiscal habilitado. 



La infracción constatada por AFIP puede encuadrar en el art. 39 de la ley 11.683, pero el Fisco no encuadro en dicha figura la infracción.



Juzgado Nacional en lo Penal Económico Nro. 3, Secretaria 5. V.W.SRL s/infracción ley 11.683, 30.8.13.



 


Tags: CLAUSURA - CONTROLADOR FISCAL - INFRACCION LEY 11.683
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
LA PRESCRIPCIÓN, ARMA LETAL CONTRA LA EVASIÓN - OJO CON LA DDJJ, EVASIÓN TRIBUTARIA - LA AFIP DECIDE CUANDO TE EXCLUYE DEL MONOTRIBUTO
LA PRESCRIPCIÓN, ARMA LETAL CONTRA LA EVASIÓN El Delito de Evasión cometido en períodos posteriores, no interrumpe el plazo de prescripci...
sin comentarios
NI EL CHICHO SE SALVA DEL LAVADO DE DINERO
En una Resolución explosiva firmada hoy, el juez Barral citó al ídolo de Boca Mauricio "Chicho "Serna" El colombiano, deberá r...
sin comentarios
MESA REDONDA: REFORMA TRIBUTARIA, EXPONE EL DR. HORACIO FÉLIX CARDOZO
Mesa Redondo: Reforma Tributaria Expositor: Dr. Horacio Félix Cardozo
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
Decreto 1206/2016   ley 24769   estrategias   Camara Nacional   ciclo de cursos 2018   caducidad   factura   inversiones   curso   Actualización de Seguridad Social   Contitución Nacional   ley penal tributaria Nro. 27.430   RG 1095/01   evasión      INFRACCION LEY 11.683   Reducción   caución real   despego amor y comprensión   entrevista   denuncia   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   legado tributario   Validez   deducciones   ley 26735   boca   limites facultad de fiscalización   contador   jurisdiccion local   Sergio Dubove   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   Edgar Faure   Convenio   ley 27.264   omisión de depósitos   defraudación fiscal   amparo   SEGURIDAD SOCIAL   sobreseimiento   ley 27260   gastos de reorganización   ley 19.032   actividad financiera   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   exención   NOTIFICACIONES   Ley Nacional 27.260   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   Tucuman   deuda tributaria   Secretaria de comercio   Peter De Vries   Ranking 75   Plan de Facilidades   14 Nov   eAPOC   art. 9 de la Ley 24.769   Penal Economico   dólares   deducción pasivos   ARBA   veracidad de las operaciones   Provincia de Tucuman   solve et repete   EVASION PREVISIONAL   Testaferros   desequilibrio financiero   inspecciones   lavado de activos   Camara Federal de Casacion Penal   ECOFINES   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   daños y perjucios   jurisdicciones no cooperantes   divisas   impuesto local   Reforma   Jornada Tributaria   aduanas interiores   AGIP   Estados Unidos   entidades exentas   Exhibicion de precios   Ley 5.616   penal económico   el organismo fiscal   Cámara Federal de Mendoza   Ley Nº 26.565   APORTES PREVISIONALES   PENAL TRIBUTARIO   BIENES PERSONALES   regímenes de facilidades   moneda nacional   Estrategias Inspecciones   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   EXPORTACION   art 159   confirmación de datos   recurso de apelacion   VIAS DE HECHO   proveedores recurrentes   1009/01   regimen de facilidades   derecho comparado   MUNICIPALIDAD   impuestos   rebajas   instrumento   SEPyME   allanamientos   apropiación indebida de tributos   La Cámara Penal Económico   JUBILACION   SANCIONES   declaraciones juradas   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   exención de prisión   hipoteca   DOLARES   rehabilitación   EJECUCION FISCAL   Nro 133   Decreto 946/2016   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   inexistencia de ganancias   retención indebida   DESIGNACION JURADO   liquidación exprés   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   CABA   Exposición   Similitud con el régimen actual   LEY 26.476   precios de transferencias   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   decreto 814/01   delito de lavado de dinero   Defraudación   probation   fallos tributarios   plazos   Carlos Tomeo   Ambito   nulidad allanamiento   cardozo horacio felix   delitos de empleados   FAMILIARES   CEDIN   ganancia mínima presunta   DGI   trata de personas   Retenciones jubilatorias   titulos publicos   jornadas   TFN   VISTAGE 2018   LEY PENAL CAMBIARIA   cambiar el mundo   NOVEDADES FISCALES   COMPETENCIA   anticipos   Ley penal tributaria   minimo no imponible   Cardozo Horacio   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   sinceramiento   allanamiento ilegal   proyecto   SIRCREB   Ley 26.860   CEDINES   ley 14.840   comprobante de ingresos   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   MULTA   EVASION   Trabajo Decente   suspensión cuit   prestamos entre familiares   ley penal mas benigna   PRESCRIPCION   ley 26.735   Blanqueo y Moratorias   EEUU   inapelabilidad   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   PYMES   diferencias de cambio   Albert Einstein   BAJA DE CUIT   contribuyente   microsoft   REPETICION   DEDUCCION GASTOS   multas de la ley de contrato de trabajo   art. 132 bis   RETENCIÓN DE GANANCIAS   sobreprecios   administradores de sociedades   deducciones especiales   sumario   evasión de impuestos   Ley 26940   ley de entidades cambiarias   mudanza   ministerio público   Ley 24.769   Corte Suprema   prestamos hipotecarios   participación del Horacio Cardozo   el economista   FACTURAS APOCRIFAS   IVA   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Ley de Concursos y Quiebras   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   charla   fallos   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   prejudicialidad   cámara de casación   proceso penal   exclusión monotributo   bonos   Boletin Oficial   Reseña informativa de fallos   Código Fiscal   Inmuebles rurales   pagos en efectivo   reseñas de fallos   contribuciones previsionales   Estudio Cardozo-Lapidus   Impuesto   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   Cancelación CUIT   DECLARACION JURADA   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   Camara Contencioso Administrativo Federal   presentación en cero   Tributario   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   reforma ley penal tributaria   Sala B   Cámara Federal de Casación Penal   Fisco Nacional   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   U.I.F.   Resolucion general 3935   Resolución Nº 51–E/2017   ALTO RIESGO FISCAL   domicilio   Actualización Impositiva   abogado tributario   facilidades de pago   evasion de impuestos   reforma laboral   Resolución 1467/2014   ordenes de compra   ley 11.683   empresas   cursos   seminario infobae   cancelación   chicho serna   traslación de impuestos   BLANQUEO DE DOLARES   JORNADA   Ley 27.260   blanqueo   Gastos de representación   artículo 56 de la Ley 27.260   Impuesto al Valor Agregado   BLANQUEO LEY 26.476   artículo 56 de la Ley 24.522   sinceramiento fiscal   ejecución fiscal   Imp. a las Ganancias   medidas cautelares   indemnización laboral   interpretación   Ley de Impuestos   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   DEVOLUCIÓN   ley penal tributaria mas benigna   recurso de casacion   infobae   Secreto Fiscal   indagatoria   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   exenciones   INFRACCIONES   reintegro   LAVADO DE DINERO   derecho tributario   multas   análisis de la nueva reforma tributaria   caducidad de planes de pago   Contribuciones Patronales   paraisos fiscales   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   Competencia del TFN   honorarios   Tribunal Fiscal de la Nación   proyecto de ley   abogado   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   aviso de retorno   blanqueo y moratoria   UBA   BCRA   incremento de aportes   AMBITO FINANCIERO   exclusión de culpabilidad   prostitución   Corte Suprema de Justicia de la Nación   art. 56   politica tributaria   jurisprudencia   Cardozo & Lapidus Abogados   causales penales tributarias   suspension del juicio a prueba   Igualdad e Inclusión   APLICACION   DEDUCCION   tramites   ¿Qué es la AFIP?   vias de hecho administrativas   Omisión   BONAR 1% 2023   ticket   materia tributaria   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   reducción contribuciones patronales   CUIT   ley n° 26.940   facturas apócrifas   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   Evasión agravada   eximición pago previo   fisco   Ley 26.735.   CERO   PLANIFICACION FISCAL   CONTRIBUCIONES   reglamentación   Responsabilidad solidaria   Unidad de Información Financiera   G20   Capacitación   recurso de casación   Banco Central   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   BASE APOC   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   Limites de la justicia   procedibilidad   Secretaria Civil II   AFIP E IMPUESTOS   ardid   Cámara Federal de Casación   Afip   EXPORTADORES   GCBA   ley de blanqueo   Econfines 2014   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   declaraciones juradas fiscales   despido   BENEFICIOS   mercado cambiario   FORUM JURIDICO FISCAL   Ingresos brutos   Derecho Penal Tributario   Blanqueo y divorcio   discurso   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   SELLOS   actualizacion monetaria   noticias   REGULARIZACION ESPONTANEA   Pequeñas y Medianas Empresas   beneficio   fiscal   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   OBRA SOCIAL   ilegalidad   GASTOS   CREDITO FISCAL   reencuadramiento   VEP   E-APOC   GANANCIAS   newsletter   Intercambio de Información   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   proselac   Intercambio automatico   Will Rogers   Resolución Nro. 18/18   Ley de Impuestos a las Ganancias   APOC   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   radio taxi   despido sin causa   evasión tributaria   obligaciones   RETENCIONES PREVISIONALES   Ámbito Financiero   la resolucion general n° 3947   JUEZ   PyME   análisis de fallos   .AFIP   CONGRESO ECOFINES   Nro 115   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   CONCURSOS Y QUIEBRAS   operaciones cambiarias   Brasil   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   retenciones   pago previo   Transparencia Fiscal   Gastos representativos   repetición   consolidación   valor agregado   decomiso   Resolución General N°3151   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   OCDE   BLANQUEO DE DINERO   Ley 26860   tasa de interes   CUARTA CATEGORIA   Resolución General 1566   CNCAF   Multilateral   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   delito precedente   Gobierno Federal   monotributo   Notificación   Reforma Tributaria   BLANQUEO DE CAPITALES   Inconstitucionalidad   profesionales   humor tributario   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   agravante   extinción de la acción penal   Cámara Nacional de Apelaciones   Sala V   cursos tributarios   Horacio Felix Cardozo   blanqueo laboral   PANAMA papeles   extinción de causa penal   DELITO   Corte Suprema de la Nacion   expertos   querellante   UIF   procedimiento   penal   Ley 26.994   decreto 895/2016   presentación declaraciones juradas   trasnferencia de creditos tributarios   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   validez de pagos en efectivo   Ley penal más benigna   Boletín Oficial   Tribunal Fiscal   PAMI   EXCENCIÓN   inspector de AFIP   reseña informativa   Martin Lutero   Reportes de Operaciones Sospechosas   gratificación   aportes   SUSPENSION DEL CUIT   PUBLICACIONES   PENAL TRIBUTARIA   alícuota   Resolucion apelada   rebajas del costo laboral   Econfines   justicia en lo Penal Económico   base   Resolucion General 1948   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   prescripción   Infracción Ley 24.769   Cámara Nacional en lo Penal Económico   Condonación de multas de pleno derecho   percepciones   honorarios de directores   Impuesto sobre los Bienes Personales   Ranking Global QS   Ley 11.683.   allanamiento   estado de necesidad   colombia   Sala B Camara Federal   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   pasivos   prescripción de la acción penal   pago espontáneo   fiscalización   moratoria   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   dolo   AMIA   CLAUSURA   Estabilidad Fiscal   saldos a favor   Sala A   DELITO CONTINUADO   ámbito financiero   814/01   FIDEICOMISO   Declaración Jurada   irretroactividad   junior   Cerrando 2017   Forum Jurídico Fiscal   lavado   Articulo 46   Causas Penales   CSJN   CONTROLADOR FISCAL   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   liquidaciones express   origen de las mercaderías   exteriorización de capitales   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   evasion tributaria   nueva reforma tributaria   SEFSC   carta certificada   300mil visitas   Cardozo & Lapidus   leyes   Argentina   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   Medida cautelar   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   apócrifa   sincera - miento  
 
 
 
Visitas: 395037
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web