HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor del postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: controlador fiscal
 

DIC 2013
28

Publicado por Horacio Cardozo
NO HAY CLAUSURA SIN CONTROLADOR FISCAL

El estudio obtuvo un fallo de la Justicia Penal Economico que resolvió que no procede la clausura por la falta de controlador fiscal, en la medida en que el Fisco no acredito que no se emitieran facturas en el lugar. La sola falta del controlador fiscal es una infracciòn solamente sancionable con una multa.


Tags: CLAUSURA - CONTROLADOR FISCAL - INFRACCION LEY 11.683
  Comentarios   0
 

SEP 2013
11

Publicado por Horacio Cardozo
CLAUSURA REVOCADA POR LA JUSTICIA

Otro fallo a favor de un cliente al que la Justicia Penal Economico revoco una sanciòn de multa y clausura por no poseer controlador fiscal y no exhbir el formulario 445/J.



Interesante argumento receptado por el juzgado que considero que la sola verificaciòn de la inexistencia de controlador fiscal no puede encuadrar dentro de la figura del arr. 40 de la ley 11.683, pues hace falta la acreditación de alguna operación comercial sin controlador fiscal habilitado. 



La infracción constatada por AFIP puede encuadrar en el art. 39 de la ley 11.683, pero el Fisco no encuadro en dicha figura la infracción.



Juzgado Nacional en lo Penal Económico Nro. 3, Secretaria 5. V.W.SRL s/infracción ley 11.683, 30.8.13.



 


Tags: CLAUSURA - CONTROLADOR FISCAL - INFRACCION LEY 11.683
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
La Justicia ordena a la AFIP rehabilitar la CUIT de un contribuyente.
La Sala V de la Cámara Contencioso Administrativa Federal hizo lugar a la medida cautelar interpuesta por un contribuyente al cual le habían dado de baja la...
sin comentarios
¡Nos mudamos!
¡Nos mudamos! Les informamos que a partir del día 19/01 hasta el 22/01 estaremos de mudanza, volviendo a las oficinas de San Martin 201-CABA, por lo que e...
sin comentarios
EL LAVADO DE DINERO SIEMPRE ES NOTICIA. Sindicalista argentino detenido en Punta del Este
Casi todos los días hay noticias en los medios sobre el delito de lavado de dinero. Esta vez le tocó al secretario general del Sindicato de Obreros y Emplea...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
   junior   NOVEDADES FISCALES   Medida cautelar   Impuesto   ley 27.264   Reducción   ley 14.840   AMIA   gratificación   Trabajo Decente   UIF   inspector de AFIP   Ranking Global QS   desequilibrio financiero   ALTO RIESGO FISCAL   DGI   obligaciones   profesionales   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   U.I.F.   Transparencia Fiscal   blanqueo laboral   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   Ingresos brutos   APORTES PREVISIONALES   causales penales tributarias   evasion de impuestos   reducción contribuciones patronales   derecho tributario   Tribunal Fiscal de la Nación   justicia en lo Penal Económico   Multilateral   veracidad de las operaciones   el economista   gastos de reorganización   Will Rogers   Similitud con el régimen actual   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   EXPORTACION   prescripción de la acción penal   actividad financiera   Tributario   BAJA DE CUIT   Decreto 1206/2016   ganancia mínima presunta   rehabilitación   cámara de casación   moneda nacional   sumario   Impuesto al Valor Agregado   cambiar el mundo   sobreseimiento   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   materia tributaria   SIRCREB   evasión   Provincia de Tucuman   VISTAGE 2018   Gobierno Federal   diferencias de cambio   INFRACCION LEY 11.683   Actualización de Seguridad Social   Ley 26940   Fisco Nacional   REPETICION   legado tributario   PRESCRIPCION   RETENCIONES PREVISIONALES   Boletin Oficial   Martin Lutero   apócrifa   minimo no imponible   E-APOC   Competencia del TFN   CONCURSOS Y QUIEBRAS   CONGRESO ECOFINES   cancelación   fiscal   Nro 115   DESIGNACION JURADO   CREDITO FISCAL   lavado de activos   jurisdicciones no cooperantes   FORUM JURIDICO FISCAL   Código Fiscal   OCDE   Secretaria Civil II   SANCIONES   hipoteca   Contribuciones Patronales   Afip   Resolucion General 1948   liquidaciones express   MULTA   Testaferros   pagos en efectivo   Exposición   regimen de facilidades   CONTROLADOR FISCAL   decreto 895/2016   presentación declaraciones juradas   mudanza   actualizacion monetaria   SELLOS   ley 19.032   Omisión   moratoria   fallos tributarios   Cámara Nacional de Apelaciones   prejudicialidad   honorarios de directores   PENAL TRIBUTARIA   deducción pasivos   Blanqueo y Moratorias   CERO   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   Ley 26.994   Econfines 2014   ley penal mas benigna   Brasil   caución real   BIENES PERSONALES   deuda tributaria   DELITO CONTINUADO   SEFSC   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   omisión de depósitos   apropiación indebida de tributos   leyes   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   Resolución Nº 51–E/2017   inspecciones   GANANCIAS   Sala B Camara Federal   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   penal económico   reseña informativa   politica tributaria   SUSPENSION DEL CUIT   prestamos entre familiares   Plan de Facilidades   domicilio   pago previo   recurso de casación   allanamiento   bonos   EXPORTADORES   anticipos   EVASION   CABA   art. 132 bis   Inconstitucionalidad   ley de blanqueo   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   estrategias   jurisprudencia   Sala B   .AFIP   Ley de Impuestos a las Ganancias   Responsabilidad solidaria   seminario infobae   14 Nov   curso   Sala V   Reseña informativa de fallos   GASTOS   Ranking 75   newsletter   CONTRIBUCIONES   irretroactividad   Resolución General N°3151   penal   dolo   reforma laboral   regímenes de facilidades   cardozo horacio felix   RETENCIÓN DE GANANCIAS   ley 11.683   multas de la ley de contrato de trabajo   noticias   sobreprecios   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   Cámara Nacional en lo Penal Económico   recurso de casacion   inapelabilidad   Estados Unidos   Cerrando 2017   ordenes de compra   G20   el organismo fiscal   REGULARIZACION ESPONTANEA   CUIT   VIAS DE HECHO   DELITO   procedimiento   derecho comparado   amparo   MUNICIPALIDAD   Secretaria de comercio   PLANIFICACION FISCAL   EJECUCION FISCAL   Gastos representativos   CEDINES   Intercambio de Información   impuesto local   BLANQUEO DE DOLARES   saldos a favor   Ámbito Financiero   Ley 5.616   ejecución fiscal   Ley 11.683.   blanqueo y moratoria   AGIP   charla   ámbito financiero   Sergio Dubove   Limites de la justicia   COMPETENCIA   lavado   facturas apócrifas   Penal Economico   fiscalización   Estabilidad Fiscal   PyME   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   aduanas interiores   defraudación fiscal   trasnferencia de creditos tributarios   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   RG 1095/01   Igualdad e Inclusión   instrumento   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   prestamos hipotecarios   Corte Suprema de Justicia de la Nación   cursos   art. 9 de la Ley 24.769   proyecto de ley   participación del Horacio Cardozo   LAVADO DE DINERO   Derecho Penal Tributario   Estrategias Inspecciones   APLICACION   JUEZ   IVA   pasivos   tramites   CNCAF   Declaración Jurada   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   Horacio Felix Cardozo   proselac   consolidación   Intercambio automatico   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   CEDIN   probation   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   Actualización Impositiva   Secreto Fiscal   300mil visitas   exteriorización de capitales   daños y perjucios   Impuesto sobre los Bienes Personales   eximición pago previo   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   despido   Sala A   reforma ley penal tributaria   pago espontáneo   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   Nro 133   NOTIFICACIONES   JORNADA   La Cámara Penal Económico   nulidad allanamiento   exención de prisión   Cardozo & Lapidus Abogados   Cardozo Horacio   Blanqueo y divorcio   CUARTA CATEGORIA   deducciones   Ley Nº 26.565   dólares   análisis de fallos   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   Cámara Federal de Mendoza   PANAMA papeles   Resolucion apelada   exenciones   confirmación de datos   DECLARACION JURADA   despego amor y comprensión   BCRA   Ley 26860   repetición   administradores de sociedades   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   infobae   evasion tributaria   jornadas   base   Cancelación CUIT   limites facultad de fiscalización   Ley de Impuestos   Ley de Concursos y Quiebras   contribuyente   ARBA   art. 56   Pequeñas y Medianas Empresas   APOC   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   FIDEICOMISO   Albert Einstein   reencuadramiento   ¿Qué es la AFIP?   Tribunal Fiscal   reglamentación   querellante   titulos publicos   sinceramiento fiscal   DOLARES   factura   Causas Penales   ley 27260   Resolución General 1566   Reportes de Operaciones Sospechosas   estado de necesidad   Evasión agravada   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   honorarios   ECOFINES   Inmuebles rurales   Reforma Tributaria   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   expertos   Ambito   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   Boletín Oficial   agravante   multas   Corte Suprema   ley n° 26.940   entrevista   trata de personas   liquidación exprés   ley 26735   procedibilidad   declaraciones juradas fiscales   Gastos de representación   CSJN   Defraudación   Camara Federal de Casacion Penal   Convenio   ley 24769   fisco   Decreto 946/2016   Corte Suprema de la Nacion   Camara Nacional   AFIP E IMPUESTOS   fallos   Contitución Nacional   ley 26.735   VEP   SEGURIDAD SOCIAL   delito de lavado de dinero   humor tributario   PUBLICACIONES   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   INFRACCIONES   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   discurso   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   Camara Contencioso Administrativo Federal   la resolucion general n° 3947   Infracción Ley 24.769   abogado   DEDUCCION   proyecto   entidades exentas   exención   BLANQUEO DE CAPITALES   comprobante de ingresos   traslación de impuestos   inversiones   FACTURAS APOCRIFAS   TFN   BLANQUEO LEY 26.476   valor agregado   Resolucion general 3935   BONAR 1% 2023   Articulo 46   Validez   allanamientos   contador   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   Notificación   indagatoria   impuestos   retención indebida   tasa de interes   AMBITO FINANCIERO   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   radio taxi   Cámara Federal de Casación Penal   EVASION PREVISIONAL   allanamiento ilegal   UBA   EEUU   eAPOC   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   Carlos Tomeo   extinción de la acción penal   PAMI   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   ilegalidad   caducidad de planes de pago   recurso de apelacion   jurisdiccion local   contribuciones previsionales   Forum Jurídico Fiscal   alícuota   EXCENCIÓN   Condonación de multas de pleno derecho   proveedores recurrentes   retenciones   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   incremento de aportes   indemnización laboral   despido sin causa   1009/01   Tucuman   Ley penal tributaria   BENEFICIOS   Argentina   denuncia   ardid   medidas cautelares   Exhibicion de precios   Retenciones jubilatorias   proceso penal   caducidad   reintegro   aportes   OBRA SOCIAL   DEVOLUCIÓN   Imp. a las Ganancias   Edgar Faure   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   rebajas   ticket   artículo 56 de la Ley 24.522   vias de hecho administrativas   Ley 26.735.   rebajas del costo laboral   extinción de causa penal   inexistencia de ganancias   Peter De Vries   Capacitación   evasión de impuestos   exclusión de culpabilidad   GCBA   prostitución   artículo 56 de la Ley 27.260   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Ley 26.860   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   validez de pagos en efectivo   decomiso   art 159   facilidades de pago   CLAUSURA   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   monotributo   declaraciones juradas   FAMILIARES   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   microsoft   Unidad de Información Financiera   814/01   plazos   SEPyME   Ley 24.769   beneficio   Jornada Tributaria   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   delito precedente   Econfines   Ley 27.260   LEY 26.476   BASE APOC   DEDUCCION GASTOS   JUBILACION   prescripción   Cardozo & Lapidus   Reforma   carta certificada   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   PYMES   aviso de retorno   BLANQUEO DE DINERO   blanqueo   presentación en cero   Cámara Federal de Casación   LEY PENAL CAMBIARIA   suspensión cuit   Ley Nacional 27.260   abogado tributario   solve et repete   origen de las mercaderías   reseñas de fallos   Estudio Cardozo-Lapidus   sinceramiento   ministerio público   percepciones   PENAL TRIBUTARIO   sincera - miento  
 
 
 
Visitas: 343891
 
  Horacio Cardozo
Vuelta de Obligado 2845 piso 1ro. CABA
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Expression-design.net