HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: controlador fiscal
 

DIC 2013
28

Publicado por Horacio Cardozo
NO HAY CLAUSURA SIN CONTROLADOR FISCAL

El estudio obtuvo un fallo de la Justicia Penal Economico que resolvió que no procede la clausura por la falta de controlador fiscal, en la medida en que el Fisco no acredito que no se emitieran facturas en el lugar. La sola falta del controlador fiscal es una infracciòn solamente sancionable con una multa.


Tags: CLAUSURA - CONTROLADOR FISCAL - INFRACCION LEY 11.683
  Comentarios   0
 

SEP 2013
11

Publicado por Horacio Cardozo
CLAUSURA REVOCADA POR LA JUSTICIA

Otro fallo a favor de un cliente al que la Justicia Penal Economico revoco una sanciòn de multa y clausura por no poseer controlador fiscal y no exhbir el formulario 445/J.



Interesante argumento receptado por el juzgado que considero que la sola verificaciòn de la inexistencia de controlador fiscal no puede encuadrar dentro de la figura del arr. 40 de la ley 11.683, pues hace falta la acreditación de alguna operación comercial sin controlador fiscal habilitado. 



La infracción constatada por AFIP puede encuadrar en el art. 39 de la ley 11.683, pero el Fisco no encuadro en dicha figura la infracción.



Juzgado Nacional en lo Penal Económico Nro. 3, Secretaria 5. V.W.SRL s/infracción ley 11.683, 30.8.13.



 


Tags: CLAUSURA - CONTROLADOR FISCAL - INFRACCION LEY 11.683
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
ESTRATEGIAS A ADOPTAR FRENTE A INSPECCIONES Y EMBARGOS DE AFIP, AGIP Y ARBA
NUEVO CURSO: ESTRATEGIAS FRENTE A INSPECCIONES Y EMBARGOS DE AFIP, AGIP Y ARBA     PARA INSCRIBIRSE HACER CLICK AQUÍ    ...
sin comentarios
CICLO DE CURSOS: FACTURAS APÓCRIFAS
NUEVO CURSO: FACTURAS APÓCRIFAS Inscripción haciendo click aquí.
sin comentarios
LOS PROVEEDORES DEL ESTADO ESTÁN SIENDO FISCALIZADOS POR SELLOS EN CABA. Abuso por la Administración.
La ciudad de Buenos Aires, por medio de la AGIP está fiscalizando a los proveedores del estado, pretendiendo el pago de impuestos de sellos por las licitacion...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
Nro 115   allanamiento ilegal   rehabilitación   dólar   seminario infobae   retenciones   omisión de depósitos   presentación declaraciones juradas   actualizacion monetaria   interpretación   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   artículo 56 de la Ley 27.260   blanqueo   junior   contribuciones previsionales   CUIT   Causas Penales   regularizacion   la resolucion general n° 3947   GCBA   SEFSC   Impuesto sobre los Bienes Personales   dólares   caducidad   regimen tributario   cursos   EEUU   Ley penal más benigna   procedimiento   EJECUCION FISCAL   expertos   .   validez de pagos en efectivo   Ley 11.683.   Reforma Tributaria   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   impuesto local   INFRACCIONES   Derecho Penal Tributario   multas   servicios   recurso de casación   APLICACION   espontaneidad en el pago   k   cambiar el mundo   colombia   Camara Nacional   Impuesto de Sellos   REGULARIZACION ESPONTANEA   Ley de Concursos y Quiebras   jurisprudencia   eximición pago previo   decomiso   BLANQUEO DE CAPITALES   FAMILIARES   cooperativas   fiscal   Provincia de Tucuman   Indicios.   tramites   evasión   reseña informativa   reencuadramiento   prestamos hipotecarios   TFN   Responsabilidad solidaria   vieja ley penal tributaria   JUBILACION   anticipos   Nro 133   Sala B Camara Federal   precios de transferencias   Sala B   higiene   newsletter   mesa redonda   proveedores de la ciudad   forum jurídico   saldos a favor   sincera - miento   Impuesto   categorías   honorarios   daños y perjucios   prejudicialidad   Defraudación   aduanas interiores   Inconstitucionalidad   software   Secretaria Civil II   seguridad socialc   Unidad de Información Financiera   plazos   apropiación indebida de tributos   DOLARES   Impuesto inmobiliario   art 159   reducción contribuciones patronales   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   SANCIONES   prescripción de la acción penal   Ranking 75   JUEZ   UBA   decreto 814/01   Procesamiento   GANANCIAS   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   abogado   delito precedente   ley 14.840   Resolucion apelada   irretroactividad   SEPyME   IVA   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   valor agregado   derecho al dia   cancelación   casacion   NOTIFICACIONES   inspector de AFIP   Trabajo Decente   delito de lavado de dinero   pagos en efectivo   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   prescripción   LEY PENAL CAMBIARIA   Limites de la justicia   APORTES PREVISIONALES   Testaferros   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   COMPETENCIA   Intercambio automatico   indemnizaciones   Estrategias Inspecciones   ley de blanqueo   14 Nov   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   BCRA   ley penal tributaria Nro. 27.430   extinción de causa penal   Tribunal Fiscal de la Nación   allanamiento   suspensión cuit   radio taxi   contribuyente   declaraciones juradas fiscales   Ley 26.860   Contribuciones Patronales   inhabilitacion de la cuit   DELITO CONTINUADO   estrategias   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   ministerio público   814/01   SIRCREB   fariña   derecho comparado   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   exenciones   Econfines   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   noticias   moratoria   AGIP   Intercambio de Información   resolución 154/2018   Resolución General N°3151   EXPORTACION   CONTROLADOR FISCAL   Ranking Global QS   evasor   baez   Argentina   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   gastos de reorganización   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   Cámara Federal de Casación   corte   recurso de casacion   impuesto inmobiliario complementario   paraisos fiscales   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   proyecto de ley   ardid   FIDEICOMISO   mudanza   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   ley 19.032   comprobante de ingresos   ciclo de cursos 2019   delitos aduaneros   EXCENCIÓN   ley 24769   empresas   resolución 215/18   PyME   rebajas   profesionales   cristóbal lópez   Retenciones jubilatorias   sinceramiento fiscal   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   prevensión   CUARTA CATEGORIA   régimen penal tributario   EXPORTADORES   Decreto 1206/2016   Corte Suprema de Justicia de la Nación   BONAR 1% 2023   liquidaciones express   Cámara Nacional de Apelaciones   ejecución fiscal   DETERMINACIÓN DE OFICIO   eAPOC   divisas   inspecciones   inexistencia de ganancias   curso   factura   comprar   titulos publicos   Tucuman   BASE APOC   NOVEDADES FISCALES   osvaldo sanfelice   Agravamiento de la pena   actividad financiera   diferencias de cambio   análisis de la nueva reforma tributaria   Ámbito Financiero   215/2018   ley penal mas benigna   Estudio Cardozo-Lapidus   Estabilidad Fiscal   el organismo fiscal   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   Resolución 1467/2014   Blanqueo y divorcio   trasnferencia de creditos tributarios   chicho serna   lázaro baez   Ley 26.735.   horacio cardozo   LAVADO DE DINERO   ilegalidad   Cámara Nacional en lo Penal Económico   Cámara Federal de Casación Penal   CONCURSOS Y QUIEBRAS   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   Medida cautelar   Tribunal Fiscal   UIF   alícuota   exclusión de culpabilidad   exención   categorizaciones   inspeccion   evasión tributaria   liquidación exprés   jurisdiccion local   contador   CONTRIBUCIONES   fiscalización   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   amparo   LICITACIONES   Ley Nº 26.565   Ley Nacional 27.260   procedibilidad   decreto 895/2016   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   GASTOS   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   prostitución   Cámara Federal de la Seguridad Social   ARBA   pasivos   BLANQUEO DE DINERO   Infracción Ley 24.769   JORNADA   Contadores Públicos   impuestos al consumo   presion tributaria   Martin Lutero   reforma ley penal tributaria   DEDUCCION GASTOS   consolidación   deducciones especiales   suspension del juicio a prueba   EVASION   elaskar   CEDIN   E-APOC   imprescriptibilidad   U.I.F.   Econfines 2014   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   Horacio Felix Cardozo   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   abogado tributario   medidas cautelares   camara federal   entidades exentas   apócrifa   ley de entidades cambiarias   imputado   Edgar Faure   Plan de Facilidades   reformas tributaria   Inmuebles rurales   EVASION PREVISIONAL   CERO   declaraciones juradas   Condonación de multas de pleno derecho   Ley de Impuestos   régimen simplificado   detenido   charla   exclusión monotributo   regímenes de facilidades   el economista   minimo no imponible   casacion penal   Blanqueo y Moratorias   ordenes de compra   sinceramiento   Albert Einstein   sociedades   Boletín Oficial   extincion causa penal   Cardozo & Lapidus Abogados   fisco   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   delitos de empleados   Impuesto al Valor Agregado   Cerrando 2017   lavado   FACTURAS APOCRIFAS   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   regimen de facilidades   La Cámara Penal Económico   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   Código Fiscal   impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada   Gobierno Federal   PENAL TRIBUTARIO   allanamientos   BLANQUEO LEY 26.476   artículo 56 de la Ley 24.522   PYMES   gasto publico   indagatoria   kirchnerismo   SEGURIDAD SOCIAL   incremento de aportes   Ley 26.994   Afip   vias de hecho administrativas   mercado cambiario   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   Declaración Jurada   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   Cardozo Horacio   creditos fiscales   registros   Sala V   corrupción   Ley 24.769   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   Resolución 65/2011   DECLARACION JURADA   ingresos   sobreseimiento   evasion tributaria   evasores   Resolución Nº 51–E/2017   ley penal tributaria mas benigna   multas de la ley de contrato de trabajo   Derecho Penal   participación del Horacio Cardozo   Convenio   análisis de fallos   gratificación   domicilio   ganancia mínima presunta   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   RETENCIÓN DE GANANCIAS   probation   Validez   humor tributario   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Sergio Dubove   MUNICIPALIDAD   Evasión agravada   embargos   reintegro   Banco Central   cardozo horacio felix   bonos   CEDINES   Penal Economico   tasas municipales   Ley penal tributaria   ley 27260   delitos de corrupción   denuncia   salud e higiene   honorarios de directores   causa penal tributaria   INFRACCION LEY 11.683   AMIA   Carlos Tomeo   facturas apócrifas   ticket   BLANQUEO DE DOLARES   municipios   dividendos   Ley de Impuestos a las Ganancias   deducciones   nulidad allanamiento   Corte Suprema   tasa de interes   inapelabilidad   Corte Suprema de la Nacion   agravante   Boletin Oficial   desequilibrio financiero   carta certificada   fallos   FORUM JURIDICO FISCAL   paralizar CUIT   evasión de impuestos   boca   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   Fisco Nacional   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   aduana   beneficio   nuevos montos   defraudación fiscal   CABA   renta financiera   VISTAGE 2018   PANAMA papeles   inversiones   ALTO RIESGO FISCAL   legado tributario   DEDUCCION   CONGRESO ECOFINES   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   art. 56   Gastos de representación   salud   causales penales tributarias   traslación de impuestos   impuestos   DELITO   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   jornadas   Resolucion General 1948   CSJN   Reseña informativa de fallos   base   instrumento   tasa de seguridad e higiene   Jornada Tributaria   Cancelación CUIT   querellante   casación   Ley 27.260   pago espontáneo   PRESCRIPCION   APOC   deducción pasivos   ciclo de cursos   blanqueo y moratoria   microsoft   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   SUSPENSION DEL CUIT   Tributario   percepciones   infobae   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   lavado de activos   AMBITO FINANCIERO   fraude laboral   Imp. a las Ganancias   exclusión   1009/01   extinción de la acción penal   Cardozo & Lapidus   Reducción   BENEFICIOS   veracidad de las operaciones   Competencia del TFN   entrevista   convenio multilateral   obligaciones   limites facultad de fiscalización   determinación de oficio   despego amor y comprensión   prision   hipoteca   empresa en crisis   .AFIP   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   Articulo 46   RETENCIONES PREVISIONALES   Forum Jurídico Fiscal   300mil visitas   DGI   laboral   ley 26.735   confirmación de datos   reforma laboral   recurso de apelacion   regimen penal tributario   Resolución 130/2018   BIENES PERSONALES   ECOFINES   proyecto   delito tributario   art. 9 de la Ley 24.769   nueva reforma tributaria   sobreprecios   carcel   penal   Reportes de Operaciones Sospechosas   ley tributaria   administradores de sociedades   deuda tributaria   Contitución Nacional   BAJA DE CUIT   ciclo de cursos 2018   camara   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   tasas   CREDITO FISCAL   Cámara Federal de Mendoza   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   origen de las mercaderías   VEP   REPETICION   la nacion   OCDE   despido   monotributo   procedimiento tributario   Ley 26940   Exhibicion de precios   RG 1095/01   Reforma   Brasil   Resolucion general 3935   Omisión   repetición   Capacitación   Secretaria de comercio   evasion de impuestos   caución real   discurso   ámbito financiero   cursos tributarios   derecho tributario   Gastos representativos   exteriorización de capitales   VIAS DE HECHO   despido sin causa   Sala A   proveedores recurrentes   aviso de retorno   Camara Federal de Casacion Penal   reglamentación   CNCAF   suprema corte de justicia   PENAL TRIBUTARIA   AFIP E IMPUESTOS   caducidad de planes de pago   imprescriptible      Estados Unidos   Igualdad e Inclusión   Transparencia Fiscal   Secreto Fiscal   ley 27.264   Pequeñas y Medianas Empresas   inhabilitación CUIT   ley 11.683   DESIGNACION JURADO   trata de personas   materia tributaria   Ingresos brutos   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   ley 26735   ley n° 26.940   dolo   fallos tributarios   Impuesto complementario provincia de Buenos Aires   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   tasas retributivas   Peter De Vries   blanqueo laboral   operaciones cambiarias   leyes   solve et repete   retención indebida   impuestos internos   prestamos entre familiares   PAMI   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   PUBLICACIONES   indemnización laboral   justicia en lo Penal Económico   SELLOS   CLAUSURA   rebajas del costo laboral   reseña de fallos   Ambito   Resolución General 1566   LEY 26.476   presentación en cero   ¿Qué es la AFIP?   Multilateral   PLANIFICACION FISCAL   G20   prisión   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   penal económico   Actualización Impositiva   moneda nacional   panel uba   pago previo   cámara de casación   inconstitucionalidad impuesto inmobiliario complementario   Decreto 946/2016   proceso penal   proselac   ruta del dinero   MULTA   limitar CUIT   aportes   DEVOLUCIÓN   Ley 26860   western union   Will Rogers   Aplicación de ley penal más benigna   sumario   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   EJECUCIÓN FISCAL   Ley 5.616   Similitud con el régimen actual   Notificación   Exposición   art. 132 bis   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   politica tributaria   facilidades de pago   jurisdicciones no cooperantes   OBRA SOCIAL   Camara Contencioso Administrativo Federal   Actualización de Seguridad Social   exención de prisión   estado de necesidad   Resolución Nro. 18/18   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   reseñas de fallos   bala de plata  
 
 
 
Visitas: 600012
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2019 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web