HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: casacion
 

AGO 2018
29

Publicado por
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Agosto 18-

DELITOS ADUANEROS. EXCARCELACIÓN.

Casación enumera los requisitos necesarios para que proceda​

Casación entiende que es determinante la gravedad de la infracción, la escala punitiva de la pena, el riesgo de entorpecimiento de la investigación y de fuga del procesado

Pero no sólo repercute la gravedad del delito sino además, las particularidades del caso, tales como el intento de ingresar a plaza la mercadería en infracción, el pago de dádivas a funcionarios aduaneros, que la mercadería que intentaba ingresar a plaza de modo irregular ya se encontraba comprendida en una investigación penal y, finalmente, que aquella mercadería es de gran valor económico

Todo ello, debido a que dichas circunstancias ponen en evidencia que el hecho no habría podido cometerse sin la intervención de otra u otras personas y sin cierto grado de distribución de roles

En tales términos, manifestó que la prisión preventiva deviene en una medida cautelar y no punitiva para el procesado. Pues, entendió que existe riesgo procesal de entorpecimiento de la investigación, al entender que la imputada podría tener vínculos con personas especializadas en comercio exterior o con personal aduanero en connivencia con el ilícito en cuestión

Al mismo tiempo, el entorpecimiento de la investigación también se sustenta, en que es la misma imputación penal investigada en otro caso, lo cual, a criterio de Casación, evidencia el propósito de entorpecer la investigación principal, dado que mediante el ingreso irregular de mercadería a plaza se habría frustrado la investigación anterior.

Cámara Federal de Casación Penal, Sala I, 29/06/2018, “F., G. F. s/recurso de casación” Expte. CPE 529/2016/265/9/1/CFC19


Tags: ambito financiero - fallos - aduana - delitos aduaneros - casacion -
  Comentarios   0
 

AGO 2018
29

Publicado por
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Agosto 18-

PARA ALGUNOS LA REFORMA PENAL TRIBUTARIA NO ES LEY PENAL MÁS BENIGNA.

Casación entiende que es determinante la gravedad de la infracción, la escala punitiva de la pena, el riesgo de entorpecimiento de la investigación y de fuga del procesado

Pero no sólo repercute la gravedad del delito sino además, las particularidades del caso, tales como el intento de ingresar a plaza la mercadería en infracción, el pago de dádivas a funcionarios aduaneros, que la mercadería que intentaba ingresar a plaza de modo irregular ya se encontraba comprendida en una investigación penal y, finalmente, que aquella mercadería es de gran valor económico

Todo ello, debido a que dichas circunstancias ponen en evidencia que el hecho no habría podido cometerse sin la intervención de otra u otras personas y sin cierto grado de distribución de roles

En tales términos, manifestó que la prisión preventiva deviene en una medida cautelar y no punitiva para el procesado. Pues, entendió que existe riesgo procesal de entorpecimiento de la investigación, al entender que la imputada podría tener vínculos con personas especializadas en comercio exterior o con personal aduanero en connivencia con el ilícito en cuestión

Al mismo tiempo, el entorpecimiento de la investigación también se sustenta, en que es la misma imputación penal investigada en otro caso, lo cual, a criterio de Casación, evidencia el propósito de entorpecer la investigación principal, dado que mediante el ingreso irregular de mercadería a plaza se habría frustrado la investigación anterior.



Cámara Federal de Casación Penal, Sala I, 29/06/2018, “F., G.F. s/recurso de casación” Expte. CPE 529/2016/265/9/1/CFC19



 



 


Tags: ambito financiero - fallos - casacion - ley penal tributaria -
  Comentarios   0
 

JUL 2018
20

Publicado por
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Julio 18- SEGURIDAD SOCIAL

SEGURIDAD SOCIAL

Aplicación desfavorable del principio de ley penal más benigna. Seguridad social.

En las antípodas del criterio vertido en el fallo anterior, la Sala III de la Cámara Federal de Casación Penal, sostuvo por mayoría que el tribunal a quo incurrió en una errónea aplicación de la ley penal puesto que no corresponde aplicar en función del principio de retroactividad de la ley penal más benigna, la reciente reforma introducida por la Ley 27.430. 

De esta forma los magistrados entendieron que las modificaciones a los montos dinerarios en los artículos correspondientes en la Ley Penal Tributaria no son más que actualizaciones, que no comportan una ley penal más benigna.

En este sentido sostuvieron que la elevación de los umbrales cuantitativos, dispuestos por la actual ley que regula el régimen penal tributario, no se relaciona con un menor reproche penal de los delitos establecidos en la norma en cuestión, sino con cuestiones de política económica.

Para así decidir, fundaron su postura en el Proyecto de Ley de Reforma del Sistema Tributario Argentino, cuyo texto afirmaba que la actualización de los montos de las condiciones objetivas de punibilidad de cada uno de los delitos tipificados en la ley, tenía como fundamento la adecuación de los mismos a la realidad económica imperante.

En disidencia y a contrario sensu, el voto en minoría sostuvo que la modificación introducida por la Ley 27.430 se trata de una cuestión de política criminal y dinámica social, basada en la pérdida del interés punitivo del Estado en mantener una incriminación por una obligación tributaria no cumplida de valor mínimo.

Así como fuera comentado en el anterior fallo, las discrepancias jurisprudenciales con respecto a este tema, no hacen más que mitigar la seguridad jurídica que todo sistema tributario debe ostentar, como pilar fundamental, perjudicando ni más ni menos que a toda la sociedad, generando un inútil dispendio administrativo y judicial.

Cámara Federal de Casación Penal, Sala III, 27 de junio de 2018, "G., C. A. y otros s/ recurso de casación".




Tags: ambito financiero - fallos - tributario - seguridad socialc - camara - casacion penal
  Comentarios   0
 

JUL 2018
02

Publicado por
LAVADO DE DINERO PROVENIENTE DEL NARCOTRÁFICO

En el marco de una Causa Penal por narcotráfico entre la República Argentina y España, la Cámara Penal Económica tuvo por acreditado que habría existido un intento de justificar entrega de dinero proveniente del narcotráfico, mediante la suscripción de un contrato de mutuo en la República Argentina

Por consiguiente, la Cámara ratificó que se halla configurado el aspecto objetivo del delito de lavado de activos previsto y reprimido por el art. 278 del C.P. pues habría existido un intento de dar una apariencia lícita a una suma de dinero procedente del tráfico de estupefacientes

Asimismo, la entrega en España y en efectivo de la suma de dinero referida anteriormente no tendría ninguna explicación válida

https://www.cij.gov.ar/scp/include/showFile.php?acc=showFAR&tipo=fallo&id=208333018&origen=SGU


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casacion - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios   0
 

JUN 2018
22

Publicado por
Ámbito Financiero - Reseña de Fallos- JUNIO 18 - PARA EXTINGUIR LA CAUSA PENAL DEBE SER ESPONTÁNEA LA REGULARIZACIÓN (VIEJA LEY PENAL TRIBUTARIA)

PARA EXTINGUIR LA CAUSA PENAL DEBE SER ESPONTÁNEA LA REGULARIZACIÓN (VIEJA LEY PENAL TRIBUTARIA)



Si los pagos fueron realizados con posterioridad a las intimaciones respectivas cursadas por el organismo recaudador, no se encontraría cumplido el requisito de la espontaneidad en el pago exigido por la Ley a efectos de tener por extinguida la Acción Penal

En efecto, el artículo 16 de la Ley 24.769, en su redacción antes la reforma al Régimen Penal Tributario introducido por la Ley 27.430, permitía la extinción de la Acción Penal, si el obligado, aceptaba la liquidación o, en su caso, la determinación realizada por el organismo recaudador, regularizaba y pagaba el monto de la misma en forma incondicional y total

Casación Federal entendió, en fallo dividido, que dicho artículo no efectúa distingo alguno entre los delitos previstos en la ley penal tributaria y, por lo tanto, resultaba aplicable para el delito de Apropiación Indebida de los Recursos de la Seguridad Social, conla disidencia del Dr. Borinsky

Por lo tanto, pese a que Casación entendió que la extinción de la Acción Penal abarcaba los delitos previsto en la Ley Penal Tributaria, el fallo de Cámara fue apresurado, en tanto no se demostró que las obligaciones adeudas fueron satisfechas en forma espontánea antes del reclamo de AFIP. No obstante ello, la reforma a la ley penal tributaria recientemente introducida establecio un nuevo plazo de 30 días para regularizar la situación ante el Fisco desde que se recibe la notificación de la imputación penal

Tal supuesto se encuentran siendo motivos de análisis actualmente por nuestros Tribunales



Cámara Federal de Casación Penal, Sala IV, 17/05/2018, “R. H. S.A., s/ recurso de casación" Expte. FLP 2510/2016/1/CFC1




Tags: ambito financiero - fallos - ley penal tributaria - derecho tributario - casacion - causa penal tributaria
  Comentarios   0
 

JUN 2018
15

Publicado por
CAMBIO SUSTANCIAL JURISPRUDENCIA: CASACIÓN CON RELACIÓN AL LAVADO DE DINERO -Detención del imputado-

Casación revocó el fallo de Cámara y decretó la prisión preventiva del imputado

Sus argumentos se basaron en que la Cámara no ponderadó la especial gravedad de los hechos y del delito atribuido, el grado de participación endilgado, la severidad de la pena y que, en caso de recaer condena, esta sería de efectivo cumplimiento

Por último, también manifestó que corresponde valorar también las facilidades económicas de la organización, circunstancia que fortalece la presunción de que Marsilli contaría con los medios para obstaculizar la investigación

 



Fallo en:

https://www.cij.gov.ar/scp/include/showFile.php?acc=showFAR&tipo=fallo&id=208345919&origen=SGU


Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casacion - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios   0
 

JUL 2016
20

Publicado por
Suspensión del juicio a prueba. Procedencia.

La Cámara Federal de Casación Penal, rechazó el recurso de casación interpuesto por la querella y confirmó la sentencia de primera instancia, que dispuso la suspensión del juicio a prueba a favor del imputado, en el proceso seguido por el delito de evasión del Impuesto a las Ganancias y del Impuesto al Valor Agregado.

Para así decidir, los magistrados se remitieron a los argumentos expuestos por la Corte Suprema de Justicia de la Nación en el precedente Cangiaso, cuyos fundamentos se basaron en la aplicación del principio de la ley penal más benigna (art. 2 C.P.).

Esta última referencia al fallo del tribunal cimero, se fundamenta en que al dictarse la sentencia ya se encontraba en vigencia la reforma de la ley 26.735 -que prohíbe expresamente la suspensión del juicio a prueba en caso de delitos tributarios- pero en el momento de cometerse el hecho endilgado aún no había sido sancionada.

En consecuencia, no podemos afirmar que la Corte haya admitido la aplicación del mentado instituto en materia penal tributaria aún estando vigente la prohibición expresa del último párrafo del art. 76 bis del C.P., ya que solamente fundamentó su decisión mediante una aplicación ultractiva de la ley vigente al momento del hecho, sin analizar en profundidad la nueva norma.

Por último, cabe recordar que el instituto de la suspensión del juicio a prueba o probation ha sido definido como una forma de extinción de la acción penal respecto del imputado que cumplió con determinadas reglas de conducta durante un período de prueba fijado por el tribunal que la concedió, siempre y cuando se reúnan los requisitos legales establecidos.

Cámara Federal de Casación Penal - Sala III - L. H. E. s/ Recurso de Casación, 13.4.2016.


Tags: Camara Federal de Casacion Penal - recurso de casacion - ley 26735 -
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
LOS PROVEEDORES DEL ESTADO ESTÁN SIENDO FISCALIZADOS POR SELLOS EN CABA. Abuso por la Administración.
La ciudad de Buenos Aires, por medio de la AGIP está fiscalizando a los proveedores del estado, pretendiendo el pago de impuestos de sellos por las licitacion...
sin comentarios
AGIP NO PUEDE DETERMINAR SELLOS SIN DETERMINACIÓN DE OFICIO.
Relevante fallo sobre la procedencia de la vía ejecutiva respecto del impuesto de sellos. En la causa “GCBA C/ YPF S.A. S/ EJECUCIÓN FISCAL"...
sin comentarios
COMPRAR DÓLARES TE PUEDE EXCLUIR DEL MONOTRIBUTO
Según la Justicia, el contribuyente efectuó un gasto de $132.500, en un período de 12 meses, y dichas compras de dólares carecían de re...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
desequilibrio financiero   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   evasion tributaria   G20   derecho al dia   vieja ley penal tributaria   camara federal   precios de transferencias   prostitución   origen de las mercaderías   ley 27.264   inspector de AFIP   FORUM JURIDICO FISCAL   reseña de fallos   municipios   OBRA SOCIAL   Martin Lutero   carta certificada   infobae   reseñas de fallos   evasión tributaria   REPETICION   allanamiento ilegal   Ley Nacional 27.260   Resolucion General 1948   camara   Resolución Nro. 18/18   gasto publico   noticias   RETENCIÓN DE GANANCIAS   Ley 26860   inspecciones   suprema corte de justicia   tasa de interes   Articulo 46   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   Econfines   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   Resolucion general 3935   agravante   elaskar   Defraudación   JORNADA   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   pago previo   art. 9 de la Ley 24.769   BAJA DE CUIT   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   ley de blanqueo   ley 26735   procedimiento   imprescriptibilidad   regularizacion   colombia   ilegalidad   boca   ley 11.683   inapelabilidad   proveedores de la ciudad   factura   confirmación de datos   retenciones   paraisos fiscales   régimen simplificado   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   VEP   Intercambio de Información   ley n° 26.940   art 159   BASE APOC   exención   La Cámara Penal Económico   PENAL TRIBUTARIO   CEDIN   leyes   ticket   gratificación   REGULARIZACION ESPONTANEA   DELITO   reencuadramiento   regimen tributario   RG 1095/01   Resolución General N°3151   reglamentación   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   convenio multilateral   Ley de Impuestos   Responsabilidad solidaria   Competencia del TFN   Corte Suprema de la Nacion   AGIP   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   bonos   Fisco Nacional   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   PENAL TRIBUTARIA   Inmuebles rurales   BLANQUEO DE DINERO   MUNICIPALIDAD   delito precedente   Ley penal tributaria   Reportes de Operaciones Sospechosas   suspensión cuit   SIRCREB   PyME   Sala V   impuesto local   newsletter   Actualización Impositiva   justicia en lo Penal Económico   DEVOLUCIÓN   Impuesto complementario provincia de Buenos Aires   CONGRESO ECOFINES   honorarios   empresa en crisis   exclusión monotributo   retención indebida   evasores   delitos aduaneros   cooperativas   blanqueo laboral   Econfines 2014   estrategias   DESIGNACION JURADO   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   prestamos entre familiares   Estabilidad Fiscal   cardozo horacio felix   evasor   Limites de la justicia   traslación de impuestos   mudanza   ley 14.840   TFN   inhabilitacion de la cuit   Camara Federal de Casacion Penal   LICITACIONES   FACTURAS APOCRIFAS   ALTO RIESGO FISCAL   limitar CUIT   ley penal tributaria Nro. 27.430   GCBA   CSJN   Transparencia Fiscal   Ley 26940   Contribuciones Patronales   Exposición   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   apócrifa   domicilio   causales penales tributarias   Resolución 130/2018   AMIA   SEGURIDAD SOCIAL   tasas retributivas   rehabilitación   Corte Suprema   AFIP E IMPUESTOS   exclusión   sumario   prestamos hipotecarios   casacion penal   despego amor y comprensión   PANAMA papeles   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   ley 19.032   humor tributario   divisas   Derecho Penal Tributario   ARBA   Ley 27.260   VIAS DE HECHO   casacion   Cámara Nacional de Apelaciones   valor agregado   CONTROLADOR FISCAL   ruta del dinero   servicios   regimen de facilidades   veracidad de las operaciones   comprobante de ingresos   lázaro baez   análisis de fallos   percepciones   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   DOLARES   junior   Validez   trasnferencia de creditos tributarios   evasion de impuestos   MULTA   limites facultad de fiscalización   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   solve et repete   .   prejudicialidad   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   aportes   Actualización de Seguridad Social   detenido   SEPyME   PRESCRIPCION   JUBILACION   sinceramiento fiscal   Código Fiscal   tramites   alícuota   tasas   GANANCIAS   contador   jurisdicciones no cooperantes   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   proceso penal   Unidad de Información Financiera   Argentina   inconstitucionalidad impuesto inmobiliario complementario   corrupción   baez   sociedades   tasas municipales   higiene   determinación de oficio   reducción contribuciones patronales   Pequeñas y Medianas Empresas   SANCIONES   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   INFRACCIONES   fraude laboral   FAMILIARES   casación   Corte Suprema de Justicia de la Nación   impuestos internos   penal económico   eximición pago previo   BLANQUEO DE DOLARES   kirchnerismo   LEY PENAL CAMBIARIA   delito de lavado de dinero   Impuesto   EXPORTACION   DEDUCCION   multas   Secretaria de comercio   caducidad   Cámara Federal de Casación   Resolución General 1566   ley 27260   sincera - miento   aviso de retorno   evasión   ámbito financiero   Imp. a las Ganancias   art. 56   ley penal tributaria mas benigna   instrumento   resolución 154/2018   Evasión agravada   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   proyecto   ley penal mas benigna   jornadas   saldos a favor   empresas   Impuesto al Valor Agregado   dolo   extincion causa penal   allanamientos   el economista   impuestos al consumo   E-APOC   Notificación   lavado de activos   deducciones especiales   dólares   análisis de la nueva reforma tributaria   JUEZ   bala de plata   nuevos montos   RETENCIONES PREVISIONALES   Estudio Cardozo-Lapidus   evasión de impuestos   multas de la ley de contrato de trabajo   querellante   fiscalización   reforma laboral   declaraciones juradas fiscales   Tucuman   hipoteca   Ley 11.683.   incremento de aportes   Condonación de multas de pleno derecho   laboral   estado de necesidad   Tribunal Fiscal   decreto 814/01   cambiar el mundo   CNCAF   ley 24769   osvaldo sanfelice   obligaciones   paralizar CUIT   AMBITO FINANCIERO   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   PAMI   pagos en efectivo   chicho serna   CREDITO FISCAL   DEDUCCION GASTOS   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   U.I.F.   regimen penal tributario   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   Convenio   Gastos representativos   Ley 26.994   Omisión   Ley penal más benigna   indagatoria   art. 132 bis   Gastos de representación   proselac   probation   sinceramiento   dólar   Ley 26.860   Ranking Global QS   impuesto inmobiliario complementario   UBA   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   814/01   CUARTA CATEGORIA   indemnizaciones   artículo 56 de la Ley 27.260   anticipos   LAVADO DE DINERO   Tribunal Fiscal de la Nación   Sala A   Resolución Nº 51–E/2017   participación del Horacio Cardozo   Infracción Ley 24.769   derecho tributario   resolución 215/18   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   1009/01   215/2018   Exhibicion de precios   ganancia mínima presunta   Cámara Federal de la Seguridad Social   extinción de la acción penal   Resolucion apelada   abogado   expertos   reformas tributaria   validez de pagos en efectivo   DELITO CONTINUADO   Ranking 75   Reseña informativa de fallos   Resolución 65/2011   blanqueo y moratoria   cursos tributarios   Cámara Federal de Casación Penal   la resolucion general n° 3947   radio taxi   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   Resolución 1467/2014   Cardozo Horacio   decreto 895/2016   SELLOS   regímenes de facilidades   despido   repetición   Ley Nº 26.565   daños y perjucios   gastos de reorganización   amparo   sobreseimiento   Impuesto sobre los Bienes Personales   exenciones   régimen penal tributario   Igualdad e Inclusión   causa penal tributaria   PLANIFICACION FISCAL   Indicios.   vias de hecho administrativas   imprescriptible   INDEMNIZACIÓN LABORAL   ardid   Boletin Oficial   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   CUIT   LEY 26.476   prescripción   DGI   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   DECLARACION JURADA   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   entidades exentas   Decreto 1206/2016   forum jurídico   facilidades de pago   rebajas   Testaferros   jurisdiccion local   prisión   deuda tributaria   sobreprecios   curso   recurso de apelacion   despido sin causa   EEUU   la nacion   presentación declaraciones juradas   Penal Economico   contribuciones previsionales   Ley 26.735.   irretroactividad   Will Rogers   imputado   contribuyente   Secretaria Civil II   salud   ejecución fiscal   OCDE   moratoria   registros   politica tributaria   Ingresos brutos   ciclo de cursos 2018   Horacio Felix Cardozo   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   UIF   Ley 24.769   impuestos   Declaración Jurada   inexistencia de ganancias   inspeccion   Ley de Impuestos a las Ganancias   renta financiera   seguridad socialc   suspension del juicio a prueba   nulidad allanamiento   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   western union   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   CONCURSOS Y QUIEBRAS   monotributo   reintegro   corte   BIENES PERSONALES   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   procedimiento tributario   diferencias de cambio   software   honorarios de directores   Contitución Nacional   ley 26.735   categorizaciones   interpretación   proyecto de ley   recurso de casación   EVASION   titulos publicos   Impuesto inmobiliario   Estados Unidos   plazos   300mil visitas   artículo 56 de la Ley 24.522   Boletín Oficial   penal   EXPORTADORES   carcel   Intercambio automatico   Provincia de Tucuman   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   BCRA   actualizacion monetaria   Nro 115   fiscal   proveedores recurrentes   Cámara Nacional en lo Penal Económico   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   materia tributaria   defraudación fiscal   inversiones   PYMES   Carlos Tomeo   Edgar Faure   aduana   deducción pasivos   exteriorización de capitales   microsoft   APLICACION   ministerio público   DETERMINACIÓN DE OFICIO   recurso de casacion   FIDEICOMISO   presentación en cero   Camara Nacional   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   inhabilitación CUIT   decomiso   APORTES PREVISIONALES   Capacitación   procedibilidad   Causas Penales   Ley de Concursos y Quiebras   BLANQUEO LEY 26.476   cancelación   Cardozo & Lapidus   eAPOC   IVA   dividendos   CERO   apropiación indebida de tributos   Sala B   Estrategias Inspecciones   Peter De Vries   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   EXCENCIÓN   impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada   Banco Central   deducciones   allanamiento   PUBLICACIONES   pasivos   Cerrando 2017   Reducción   el organismo fiscal   tasa de seguridad e higiene   salud e higiene   extinción de causa penal   .AFIP   fariña   nueva reforma tributaria   Multilateral   Similitud con el régimen actual   COMPETENCIA   Plan de Facilidades   prevensión   CEDINES   ordenes de compra   espontaneidad en el pago   fallos tributarios   caución real   blanqueo   ¿Qué es la AFIP?   caducidad de planes de pago   indemnización laboral   Agravamiento de la pena   ley de entidades cambiarias   aduanas interiores   delito tributario   INFRACCION LEY 11.683   k   Secreto Fiscal   Impuesto de Sellos   Procesamiento   horacio cardozo   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   CLAUSURA   Aplicación de ley penal más benigna   liquidación exprés   Reforma   entrevista   EJECUCIÓN FISCAL   comprar   Decreto 946/2016   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   Ámbito Financiero   Tributario   jurisprudencia   legado tributario   pago espontáneo   Blanqueo y Moratorias   Derecho Penal   Medida cautelar   SEFSC   Ley 5.616   Inconstitucionalidad   rebajas del costo laboral   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   fallos   BLANQUEO DE CAPITALES   Contadores Públicos   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   fisco   omisión de depósitos   discurso   beneficio   CONTRIBUCIONES   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   seminario infobae   minimo no imponible   exclusión de culpabilidad   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   VISTAGE 2018   Cardozo & Lapidus Abogados   medidas cautelares   mercado cambiario   ley tributaria   Afip   denuncia   prescripción de la acción penal   SUSPENSION DEL CUIT   Albert Einstein   cámara de casación   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   Sergio Dubove   Camara Contencioso Administrativo Federal   liquidaciones express   exención de prisión      operaciones cambiarias   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   profesionales   reforma ley penal tributaria   Ambito   BENEFICIOS   ingresos   categorías   Brasil   CABA   BONAR 1% 2023   lavado   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   NOTIFICACIONES   derecho comparado   cursos   delitos de empleados   facturas apócrifas   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   administradores de sociedades   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   EJECUCION FISCAL   APOC   Cancelación CUIT   Trabajo Decente   Reforma Tributaria   ECOFINES   mesa redonda   declaraciones juradas   reseña informativa   charla   Nro 133   EVASION PREVISIONAL   abogado tributario   Retenciones jubilatorias   panel uba   delitos de corrupción   trata de personas   Sala B Camara Federal   cristóbal lópez   GASTOS   Blanqueo y divorcio   Cámara Federal de Mendoza   NOVEDADES FISCALES   moneda nacional   actividad financiera   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   Gobierno Federal   14 Nov   base   Forum Jurídico Fiscal   presion tributaria   Jornada Tributaria   consolidación  
 
 
 
Visitas: 579506
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2019 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web