HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
Tag: blanqueo de dinero
 

OCT 2016
14

Publicado por Horacio Cardozo
ULTIMO DIA PARA PAGAR EL VEP PARA BLANQUEAR DINERO EN EFECTIVO ES EL 26 DE OCTUBRE

Por el metodo que estableció la AFIP para instrumentar el blanqueo, el ultimo día para el pago del VEP es el 26.10.16.


Tags: BLANQUEO - BLANQUEO DE DINERO - VEP
  Comentarios   0
 

OCT 2016
04

Publicado por
MUY IMPORTANTE: los mismos beneficios que los que blanquean, sin blanquear! Sólo presentando la declaración jurada de confirmación de datos. Se liberan de diferencias en el consumido, entre otros beneficios.


El art. 85 de la ley 27.260 establece que aquellas personas humanas, las sucesiones indivisas y los sujetos comprendidos en el art. 49 de la ley de Impuesto a las Ganancias que decidan no acogerse a los beneficios de la exteriorización voluntaria de bienes, deberán presentar una declaración jurada de confirmación de datos. 

Para ello, deberán declarar que la totalidad de los bienes y tenencias que poseen son aquellos exteriorizados en las declaraciones juradas del impuesto a las Ganancias, del Impuesto sobre los Bienes Personales o, en su caso, del Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, correspondientes al último ejercicio fiscal cerrado al 31 de diciembre de 2015. 

Una vez declarados, podrán gozar de los beneficios previstos en el artículo 46 de la Ley 27.260, por cualquier bien o tenencia que hubieren poseído "lo mantengan o no en su patrimonio" con anterioridad al último ejercicio fiscal cerrado al 31 de diciembre de 2015 y no lo hubieren declarado. 

Es muy importante resaltar que se tendrán en cuenta tanto las declaraciones juradas originales como las rectificativas presentadas hasta la fecha de promulgación de la ley 27.260, es decir, las presentadas hasta el día 22 de julio de 2016. 

Asimismo, podrán gozarán de los beneficios previstos para contribuyentes cumplidores. Así, el contribuyente podrá optar por exención del Impuesto sobre los Bienes Personales por los períodos fiscales 2016, 2017 y 2018, inclusive, o para aquellos empleados en relación de dependencia y jubilados la exención del impuesto a las ganancias para la primera cuota del aguinaldo 2016. 

Ahora bien, para gozar de los beneficios se deberá presentar hasta el 31 de octubre de 2016, inclusive, la declaración jurada de confirmación de datos a través del sitio “web” de la AFIP. 

Por último destacamos que, en el caso de que la AFIP detectara cualquier bien o tenencia que les correspondiera a los mencionados sujetos, durante el último ejercicio fiscal cerrado al 31 de diciembre de 2015 y que no hubiera sido incluido en declaración jurada de confirmación de datos, privará al contribuyente declarante de los todos beneficios mencionados. 



Tags: blanqueo - BLANQUEO DE DINERO - confirmación de datos
  Comentarios   0
 

AGO 2016
25

Publicado por Horacio Cardozo
FALLO SOBRE LA APLICACION DE LOS CEDINES. Entrevista en el programa FORUM JURIDICO FISCAL

Comentario a un fallo sobre la aplicación de los cedines de la Cámara Federal de San Martín. Entrevista en el programa Nro. 94 del 3 de mayo del 2016, a partir del minuto 1,50. Ver mas enhttp://forumjuridicofiscal.com.ar/programa-n94-3-de-mayo-del-2016/


Tags: BLANQUEO - BLANQUEO DE DINERO - CEDINES - FACTURAS APOCRIFAS - FORUM JURIDICO FISCAL
  Comentarios   0
 

MAR 2016
31

Publicado por Horacio Cardozo
EL BLANQUEO DE DOLARES EXIME DE LA CAUSA PENAL TRIBUTARIA. Sobreseimiento. Fallo de Cámara obtenido por el estudio.

La Cámara Federal de San Martín en resolución del 28.3.2016, confirmo el fallo de primera instancia que había sobreseído a un cliente del estudio con fundamento en su acogimiento a la inversión en CEDINES (blanqueo de dólares). Los argumentos usados por la Cámara son contundentes: el acogimiento se hizo “dentro del marco regulado por esta ley de perdón fiscal (26.860)”. Considera asimismo que “la ley expresamente libera de la persecución penal, entre otros, a los infractores perseguidos en los términos de la ley 24.769. Y esto resulta ajeno a la actividad jurisdiccional pues responde a la facultad exclusiva del Congreso de la Nación de determinar impuestos, amnistias,…..”



Agrega también que “el Estado ha renunciado circunstancialmente a su potestad penal en virtud de requerimientos graves de interés público, siguiendo el principio de oportunidad”. Consideramos de gran importancia este fallo, pues es el primero de Cámara del que tengamos conocimiento  y porque recepta lo que claramente dice la ley y a pesar de la oposición de la AFIP.


Tags: BLANqueo - BLANQUEO DE DINERO - BLANQUEO DE CAPITALES - PENAL TRIBUTARIA - SOBRESEIMIENTO
  Comentarios   0
 

MAR 2016
28

Publicado por Horacio Cardozo
HASTA JORGE ASIS PIDE UN BLANQUEO

Jorge Asis en sus siempre picantes comentarios políticos ha dicho: "Y la apertura de los canutos clausurados de los argentinos, que tienen cautivos más de doscientos mil millones de dólares, fuera del sistema. Son canutos que imploran por un blanqueo amplio y racional. Dólares negros que suplican por blanquearse. Necesitan del valor de la confianza". Y esto es algo que hoy se vislumbra en las consultas en el estudio, argentinos que quieren aprovechar la bonanza e invertir. Sera esta vez?  Ver:http://www.jorgeasisdigital.com/2016/03/27/la-demolicion-y-el-vacio/


Tags: Blanqueo - BLANQUEO DE DINERO
  Comentarios   0
 

MAR 2016
24

Publicado por Horacio Cardozo
ALMUERZO CON EL DR. ABAD EN EL CLUB AMERICANO Y LA PREGUNTA SOBRE EL BLANQUEO

El Martes 22 la Asociación Argentina de Estudios Fiscales organizó un almuerzo y charla con el Dr. Alberto Abad a la que asistí. Luego de una muy interesante exposición sobre como ADMINISTRAR LA COMPLEJIDAD y asumiendo la dificultad del tema, llegó la hora de las preguntas de los asistentes. La mas interesante de todas: ¿ HABRA BLANQUEO, SI O NO?, la respondió con cierto humor. Lo único que dijo es que es una medida que esta en estudio.  No dijo nada!!!! Igualmente al día de hoy considero que dada la situación económica y fiscal y la situación de las empresas, no hay posibilidad que no haya un blanqueo, a pesar de la reticencia en reconocerlo por parte del Administrador de Ingresos Públicos.


Tags: BLANQUEO - BLANQUEO DE DINERO
  Comentarios   0
 

MAR 2016
11

Publicado por Horacio Cardozo
UN NUEVO BLANQUEO? POR FAVOR DECIDANSE POR SI O POR NO

Se publico ayer en distintos medios algunas afirmaciones del Administrador de la AFIP, Alberto Abad, que no descartó la posibilidad de un blanqueo de capitales “para poner la mesa pareja para todos los operadores”. Utilizando como fundamento mas que la realidad económica nacional, la transparencia hacia la cual esta yendo el mundo con la información que brindarán los países centrales de los extranjeros que tienen dinero depositado en sus bancos. Noticia impactante que debería concretarse o desecharse lo mas rápido posible, pues genera incertidumbre y es una forma de incentivar la evasión.


Tags: BLANQUEO - BLANQUEO DE DINERO
  Comentarios   0
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
FORUM JURIDICO FISCAL
  NUEVO PROGRAMA - EDICIÓN 9/08/18 http://forumjuridicofiscal.com.ar/   Este jueves, en su horario de las 22 hs, por Argentin&iacut...
sin comentarios
EN PLENO MUNDIAL, MESSI Y SU FUNDACIÓN DENUNCIADOS POR LAVADO DE DINERO
El delito denunciado sería el presunto lavado de dinero a través de las donaciones que recibe la fundación de la familia y que fueron objeto de inves...
sin comentarios
NI EL EX PRESIDENTE DEL BARCELONA F.C. SE SALVA DEL LAVADO DE DINERO
La Fiscal española pidió una pena de 11 años de prisión más una multa de 59 millones de Euro, por el presunto delito de lavar dinero de...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
Gastos representativos   SEGURIDAD SOCIAL   Argentina   Similitud con el régimen actual   Cardozo & Lapidus   categorizaciones   .   IVA   consolidación   Provincia de Tucuman   derecho comparado   LEY 26.476   CERO   PANAMA papeles   indemnizaciones   suspensión cuit   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   análisis de la nueva reforma tributaria   divisas   TFN   derecho al dia   RETENCIÓN DE GANANCIAS   newsletter   artículo 56 de la Ley 24.522   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   215/2018   14 Nov   facturas apócrifas   FAMILIARES   camara   detenido   daños y perjucios   300mil visitas   colombia   Ley penal tributaria   gastos de reorganización   fisco   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   MULTA   reseña de fallos   Articulo 46   el economista   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   Cámara Federal de Mendoza   confirmación de datos   estado de necesidad   MUNICIPALIDAD   recurso de apelacion   Retenciones jubilatorias   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   REPETICION   AFIP E IMPUESTOS   contribuyente   DEVOLUCIÓN   extinción de causa penal   Trabajo Decente   ardid   Fisco Nacional   reencuadramiento   Reportes de Operaciones Sospechosas   Validez   diferencias de cambio   curso   Convenio   allanamiento   Cerrando 2017   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   rebajas del costo laboral   Intercambio de Información   alícuota   inspector de AFIP   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   noticias   Ranking Global QS   PENAL TRIBUTARIO   contador   JUEZ   Transparencia Fiscal   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   prestamos entre familiares   limites facultad de fiscalización   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   LEY PENAL CAMBIARIA   Cardozo & Lapidus Abogados   espontaneidad en el pago   Resolucion apelada   abogado   moratoria   dolo   Infracción Ley 24.769   Impuesto al Valor Agregado   dólares   multas   Actualización Impositiva   despido   renta financiera   Condonación de multas de pleno derecho   reforma laboral   CEDINES   estrategias   jurisdicciones no cooperantes   percepciones   jurisdiccion local   RETENCIONES PREVISIONALES   reglamentación   presentación declaraciones juradas   aviso de retorno   allanamientos   Secretaria de comercio   AMBITO FINANCIERO   Boletin Oficial   UIF   extinción de la acción penal   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   Albert Einstein   Forum Jurídico Fiscal   interpretación   denuncia   Gastos de representación   CABA   veracidad de las operaciones   aduanas interiores   AGIP   imputado   Ley 5.616   DECLARACION JURADA   discurso   PUBLICACIONES   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   amparo   administradores de sociedades   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   BONAR 1% 2023   INFRACCIONES   Sala V   reintegro   saldos a favor   actividad financiera   validez de pagos en efectivo   evasión   decomiso   art. 132 bis   caducidad de planes de pago   DGI   ley 26.735   ALTO RIESGO FISCAL   CUARTA CATEGORIA   despido sin causa   EVASION PREVISIONAL   PRESCRIPCION   Responsabilidad solidaria   COMPETENCIA   obligaciones   CONTROLADOR FISCAL   proveedores recurrentes   reseñas de fallos   Impuesto   EXPORTACION   inversiones   monotributo   deducción pasivos   apócrifa   Cancelación CUIT   Sala B   inexistencia de ganancias   defraudación fiscal   suspension del juicio a prueba   multas de la ley de contrato de trabajo   cancelación   Estudio Cardozo-Lapidus   Ley 26.735.   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   proceso penal   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   evasión de impuestos   vieja ley penal tributaria   E-APOC   declaraciones juradas fiscales   Ley 26860   U.I.F.   Contitución Nacional   camara federal   allanamiento ilegal   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   tramites   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   Cardozo Horacio   deducciones especiales   EXCENCIÓN   BCRA   decreto 895/2016   FIDEICOMISO   Will Rogers   DEDUCCION   tasa de interes   Evasión agravada   procedimiento   regimen tributario   artículo 56 de la Ley 27.260   Defraudación   bonos   Ley de Impuestos a las Ganancias   plazos   mercado cambiario   CONTRIBUCIONES   precios de transferencias   impuestos internos   Cámara Nacional de Apelaciones   BLANQUEO DE DINERO   pasivos   BIENES PERSONALES   ticket   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   inapelabilidad   ley penal tributaria mas benigna   sobreprecios   PLANIFICACION FISCAL   Ley de Impuestos   declaraciones juradas   prejudicialidad   exteriorización de capitales   INFRACCION LEY 11.683   delito de lavado de dinero   rebajas   Derecho Penal Tributario   BASE APOC   Omisión   SIRCREB   blanqueo   VEP   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   sinceramiento fiscal   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   nuevos montos   cardozo horacio felix   valor agregado   GANANCIAS   resolución 215/18   Tribunal Fiscal de la Nación   proselac   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   reforma ley penal tributaria   CONGRESO ECOFINES   DELITO   Unidad de Información Financiera   sumario   delito precedente   ley 11.683   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   eAPOC   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   SUSPENSION DEL CUIT   Sala A   honorarios   ilegalidad   Tributario   extincion causa penal   FACTURAS APOCRIFAS   art 159   Exhibicion de precios   Ley penal más benigna   Nro 133   Decreto 946/2016   actualizacion monetaria   probation   chicho serna   materia tributaria   Ley 26.994   FORUM JURIDICO FISCAL   expertos   retención indebida   fiscalización   lavado de activos   Ingresos brutos   REGULARIZACION ESPONTANEA   BLANQUEO LEY 26.476   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   causales penales tributarias   apropiación indebida de tributos   RG 1095/01   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   reseña informativa   microsoft   CNCAF   comprobante de ingresos   pago previo   Gobierno Federal   ley penal tributaria Nro. 27.430   entidades exentas   instrumento   SANCIONES   APOC   querellante   Testaferros   exención   medidas cautelares   EEUU   ley de entidades cambiarias   APLICACION   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   omisión de depósitos   814/01   seguridad socialc   prostitución   Medida cautelar   ley de blanqueo   Jornada Tributaria   CUIT   DELITO CONTINUADO   OBRA SOCIAL   CONCURSOS Y QUIEBRAS   delitos de empleados   proveedores de la ciudad   Boletín Oficial   aportes   sobreseimiento   ciclo de cursos 2018   agravante   Corte Suprema de Justicia de la Nación   cámara de casación   registros   ordenes de compra   regimen penal tributario   ley 27260   .AFIP   recurso de casacion   EXPORTADORES   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   proyecto   evasión tributaria   impuesto local   art. 9 de la Ley 24.769   trata de personas   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   ley n° 26.940   indagatoria   politica tributaria   casación   titulos publicos   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   Sergio Dubove   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   Ley de Concursos y Quiebras      Ranking 75   justicia en lo Penal Económico   Resolución General 1566   DOLARES   deducciones   Brasil   reformas tributaria   ejecución fiscal   Resolución 1467/2014   evasion de impuestos   Igualdad e Inclusión   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   Martin Lutero   blanqueo laboral   GASTOS   mudanza   1009/01   mesa redonda   lavado   Camara Nacional   Inconstitucionalidad   exención de prisión   regimen de facilidades   CEDIN   Multilateral   CSJN   ley tributaria   NOVEDADES FISCALES   exclusión monotributo   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   EVASION   Sala B Camara Federal   jornadas   radio taxi   Ley 27.260   evasion tributaria   CLAUSURA   rehabilitación   derecho tributario   eximición pago previo   Inmuebles rurales   Resolucion General 1948   factura   Penal Economico   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   Resolución Nº 51–E/2017   EJECUCION FISCAL   despego amor y comprensión   Camara Federal de Casacion Penal   SEPyME   pagos en efectivo   Estados Unidos   ley 19.032   Reducción   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   prevensión   sincera - miento   VIAS DE HECHO   impuestos   inspecciones   LAVADO DE DINERO   carcel   entrevista   DEDUCCION GASTOS   tasas municipales   moneda nacional   Declaración Jurada   régimen penal tributario   PYMES   prescripción   ECOFINES   Ambito   trasnferencia de creditos tributarios   caducidad   BENEFICIOS   decreto 814/01   Corte Suprema   inspeccion   Competencia del TFN   casacion penal   Capacitación   Imp. a las Ganancias   Secreto Fiscal   ARBA   JORNADA   inhabilitacion de la cuit   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   regímenes de facilidades   ministerio público   Secretaria Civil II   operaciones cambiarias   participación del Horacio Cardozo   cursos   Peter De Vries   causa penal tributaria   Limites de la justicia   el organismo fiscal   procedibilidad   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   gratificación   Actualización de Seguridad Social   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   blanqueo y moratoria   incremento de aportes   Ley 26.860   Cámara Nacional en lo Penal Económico   software   exclusión de culpabilidad   base   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   análisis de fallos   SEFSC   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   ley 26735   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   retenciones   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Econfines 2014   Ley 26940   vias de hecho administrativas   art. 56   prescripción de la acción penal   Exposición   liquidaciones express   PAMI   ley 14.840   Contribuciones Patronales   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   infobae   charla   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   Resolución Nro. 18/18   BLANQUEO DE DOLARES   fiscal   Reseña informativa de fallos   Banco Central   leyes   La Cámara Penal Económico   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   JUBILACION   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   irretroactividad   traslación de impuestos   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   PyME   Edgar Faure   legado tributario   dividendos   Ley Nacional 27.260   Resolucion general 3935   exenciones   penal   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   aduana   Impuesto sobre los Bienes Personales   reducción contribuciones patronales   Plan de Facilidades   empresas   panel uba   Blanqueo y Moratorias   regularizacion   origen de las mercaderías   casacion   Reforma   VISTAGE 2018   ¿Qué es la AFIP?   seminario infobae   domicilio   sinceramiento   honorarios de directores   hipoteca   Código Fiscal   boca   empresa en crisis   BLANQUEO DE CAPITALES   UBA   anticipos   solve et repete   caución real   Resolución General N°3151   beneficio   paraisos fiscales   delito tributario   Estabilidad Fiscal   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   Decreto 1206/2016   Corte Suprema de la Nacion   jurisprudencia   impuestos al consumo   humor tributario   Nro 115   cursos tributarios   deuda tributaria   ley 24769   carta certificada   APORTES PREVISIONALES   junior   Ámbito Financiero   procedimiento tributario   penal económico   Blanqueo y divorcio   minimo no imponible   fallos tributarios   PENAL TRIBUTARIA   facilidades de pago   indemnización laboral   Econfines   Pequeñas y Medianas Empresas   Horacio Felix Cardozo   profesionales   Ley Nº 26.565   OCDE   ley 27.264   repetición   laboral   G20   Reforma Tributaria   ganancia mínima presunta   Intercambio automatico   contribuciones previsionales   proyecto de ley   Estrategias Inspecciones   nulidad allanamiento   SELLOS   CREDITO FISCAL   Carlos Tomeo   la resolucion general n° 3947   nueva reforma tributaria   liquidación exprés   Cámara Federal de Casación Penal   cambiar el mundo   desequilibrio financiero   Ley 11.683.   Cámara Federal de Casación   AMIA   Tribunal Fiscal   DESIGNACION JURADO   Notificación   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   GCBA   Ley 24.769   Camara Contencioso Administrativo Federal   Causas Penales   BAJA DE CUIT   presentación en cero   Tucuman   suprema corte de justicia   fallos   resolución 154/2018   forum jurídico   ley penal mas benigna   ámbito financiero   Afip   pago espontáneo   prestamos hipotecarios   abogado tributario   cooperativas   NOTIFICACIONES   recurso de casación  
 
 
 
Visitas: 495927
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web