HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
AGO 2018 29, publicado por
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Agosto 18-  
 

PARA ALGUNOS LA REFORMA PENAL TRIBUTARIA NO ES LEY PENAL MÁS BENIGNA.

Casación entiende que es determinante la gravedad de la infracción, la escala punitiva de la pena, el riesgo de entorpecimiento de la investigación y de fuga del procesado

Pero no sólo repercute la gravedad del delito sino además, las particularidades del caso, tales como el intento de ingresar a plaza la mercadería en infracción, el pago de dádivas a funcionarios aduaneros, que la mercadería que intentaba ingresar a plaza de modo irregular ya se encontraba comprendida en una investigación penal y, finalmente, que aquella mercadería es de gran valor económico

Todo ello, debido a que dichas circunstancias ponen en evidencia que el hecho no habría podido cometerse sin la intervención de otra u otras personas y sin cierto grado de distribución de roles

En tales términos, manifestó que la prisión preventiva deviene en una medida cautelar y no punitiva para el procesado. Pues, entendió que existe riesgo procesal de entorpecimiento de la investigación, al entender que la imputada podría tener vínculos con personas especializadas en comercio exterior o con personal aduanero en connivencia con el ilícito en cuestión

Al mismo tiempo, el entorpecimiento de la investigación también se sustenta, en que es la misma imputación penal investigada en otro caso, lo cual, a criterio de Casación, evidencia el propósito de entorpecer la investigación principal, dado que mediante el ingreso irregular de mercadería a plaza se habría frustrado la investigación anterior.



Cámara Federal de Casación Penal, Sala I, 29/06/2018, “F., G.F. s/recurso de casación” Expte. CPE 529/2016/265/9/1/CFC19



 



 


 
Tags: ambito financiero - fallos - casacion - ley penal tributaria -
  Comentarios
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
Editorial de La Nación sobre los excesivos impuestos en la Argentina
VER LA NOTA COMPLETA  
sin comentarios
Reseña Informativa de Fallos: Ámbito Financiero -Octubre 18-
   
sin comentarios
Sesiones Periódicas de Actualización Impositiva y Seguridad Social 2018
El miércoles 17 de Octubre de 10 a 13hs se desarrollará un ciclo de actualización impositiva y seguridad social, donde el Dr. Horacio Cardozo expondr...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
FIDEICOMISO   presentación en cero   215/2018   reintegro   INFRACCIONES   sobreprecios   proyecto   Contribuciones Patronales   casación   precios de transferencias   PyME   DECLARACION JURADA   boca   Martin Lutero   BASE APOC   chicho serna   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   empresa en crisis   DOLARES   Nro 133   declaraciones juradas   ley 14.840   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   SANCIONES   Cámara Federal de Casación Penal   Ley 26.735.   colombia   G20   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   fraude laboral   impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada   Evasión agravada   evasión tributaria   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   sumario   art. 132 bis   ALTO RIESGO FISCAL   mercado cambiario   cámara de casación   artículo 56 de la Ley 24.522   decreto 895/2016   resolución 215/18   deuda tributaria   Albert Einstein   presentación declaraciones juradas   EEUU   AGIP   DELITO   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   ley 19.032   imprescriptibilidad   procedimiento   Will Rogers   ECOFINES   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   laboral   UIF   Decreto 1206/2016   cursos   Sala V   Tributario   prejudicialidad   CREDITO FISCAL   reformas tributaria   recurso de casacion   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   horacio cardozo   evasión de impuestos   inhabilitacion de la cuit   estrategias   Ley de Concursos y Quiebras   sinceramiento fiscal   LEY 26.476   prevensión   deducciones especiales   Sala A   Cámara Nacional en lo Penal Económico   exclusión monotributo   prestamos hipotecarios   retenciones   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   probation   tramites   pasivos   Fisco Nacional   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   ticket   CEDIN   E-APOC   AMIA   corte   legado tributario   proceso penal   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   veracidad de las operaciones   Penal Economico   base   plazos   exención de prisión   Ley 5.616   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   confirmación de datos   domicilio   casacion   mudanza   Condonación de multas de pleno derecho   prestamos entre familiares   14 Nov   titulos publicos   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   delitos de corrupción   CLAUSURA   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   PYMES   Secretaria Civil II   la nacion   Ley 26.994   liquidación exprés   BCRA   Resolucion apelada   validez de pagos en efectivo   microsoft   delito precedente   Cámara Federal de Casación   Camara Nacional   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   proveedores de la ciudad   reforma ley penal tributaria   moneda nacional   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   Cardozo Horacio   EXPORTACION   sinceramiento   Ley penal más benigna   resolución 154/2018   instrumento   penal   denuncia   FAMILIARES   Tribunal Fiscal de la Nación   EVASION PREVISIONAL   omisión de depósitos   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   Resolución General N°3151   BIENES PERSONALES   FORUM JURIDICO FISCAL   SEPyME   Peter De Vries   rebajas del costo laboral   origen de las mercaderías   SEGURIDAD SOCIAL   aduanas interiores   caducidad   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   Sala B   fiscalización   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   APOC   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   proselac   Decreto 946/2016   Reseña informativa de fallos   BAJA DE CUIT   caución real   Horacio Felix Cardozo   despego amor y comprensión   DEDUCCION   gratificación   ley penal tributaria mas benigna   U.I.F.   administradores de sociedades   politica tributaria   Resolución General 1566   art 159   Tribunal Fiscal   tasa de seguridad e higiene   reseña informativa   RG 1095/01   fiscal   Carlos Tomeo   Boletín Oficial   regularizacion   regímenes de facilidades   prostitución   allanamiento ilegal   noticias   aportes   panel uba   prescripción   ciclo de cursos 2018   Secreto Fiscal   dolo   Intercambio automatico   Reducción   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   multas   ley 26.735   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   SUSPENSION DEL CUIT   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   decomiso   evasion tributaria   evasión   Defraudación   ámbito financiero   eAPOC   Estudio Cardozo-Lapidus      contador   derecho comparado   PAMI   Cardozo & Lapidus   AMBITO FINANCIERO   dólares   cambiar el mundo   moratoria   espontaneidad en el pago   renta financiera   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   Ranking Global QS   Cámara Nacional de Apelaciones   caducidad de planes de pago   software   AFIP E IMPUESTOS   jurisdicciones no cooperantes   Resolucion general 3935   impuestos   deducción pasivos   Reforma Tributaria   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   BENEFICIOS   camara federal   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   Agravamiento de la pena   Ley 26940   el organismo fiscal   ley de entidades cambiarias   municipios   declaraciones juradas fiscales   BLANQUEO DE DINERO   Brasil   Ley 26.860   Retenciones jubilatorias   medidas cautelares   BLANQUEO DE CAPITALES   BLANQUEO LEY 26.476   inspecciones   régimen penal tributario   la resolucion general n° 3947   regimen tributario   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   lavado de activos   sobreseimiento   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   estado de necesidad   Ambito   exclusión de culpabilidad   blanqueo   decreto 814/01   forum jurídico   Ámbito Financiero   facilidades de pago   IVA   Estabilidad Fiscal   monotributo   CNCAF   reglamentación   MULTA   Pequeñas y Medianas Empresas   Inmuebles rurales   REGULARIZACION ESPONTANEA   Gobierno Federal   Edgar Faure   allanamiento   consolidación   causales penales tributarias   ilegalidad   ley penal tributaria Nro. 27.430   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   Estados Unidos   radio taxi   blanqueo laboral   newsletter   ley penal mas benigna   alícuota   SIRCREB   Limites de la justicia   impuestos al consumo   análisis de la nueva reforma tributaria   Contitución Nacional   apócrifa   tasas municipales   corrupción   ardid   contribuyente   Ley Nº 26.565   CONTROLADOR FISCAL   Afip   repetición   Blanqueo y Moratorias   Omisión   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   procedibilidad   ley 26735   facturas apócrifas   suspension del juicio a prueba   Estrategias Inspecciones   Corte Suprema de Justicia de la Nación   Actualización Impositiva   CONGRESO ECOFINES   Ley 26860   rehabilitación   extinción de causa penal   cursos tributarios   ejecución fiscal   anticipos   irretroactividad   tasas retributivas   servicios   sincera - miento   actividad financiera   La Cámara Penal Económico   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   western union   Responsabilidad solidaria   hipoteca   Cardozo & Lapidus Abogados   DGI   Gastos de representación   Competencia del TFN   abogado tributario   camara   higiene   inspector de AFIP   actualizacion monetaria   gastos de reorganización   Gastos representativos   curso   tasa de interes   expertos   seguridad socialc   Cámara Federal de Mendoza   rebajas   Sergio Dubove   Provincia de Tucuman   EXCENCIÓN   operaciones cambiarias   causa penal tributaria   Impuesto al Valor Agregado   impuesto local   Ley de Impuestos   Ley 11.683.   indagatoria   1009/01   seminario infobae   ganancia mínima presunta   CABA   vias de hecho administrativas   APORTES PREVISIONALES   liquidaciones express   CEDINES   nueva reforma tributaria   Cerrando 2017   extincion causa penal   participación del Horacio Cardozo   Actualización de Seguridad Social   salud e higiene   RETENCIONES PREVISIONALES   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   osvaldo sanfelice   NOVEDADES FISCALES   dividendos   DEVOLUCIÓN   CONCURSOS Y QUIEBRAS   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   Camara Contencioso Administrativo Federal   ley n° 26.940   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   Trabajo Decente   proveedores recurrentes   CERO   contribuciones previsionales   Plan de Facilidades   jurisprudencia   honorarios   JUBILACION   exención   Reportes de Operaciones Sospechosas   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   detenido   solve et repete   CSJN   reencuadramiento   delitos aduaneros   reforma laboral   Ranking 75   ley de blanqueo   Reforma   Causas Penales   entrevista   Camara Federal de Casacion Penal   paraisos fiscales   Blanqueo y divorcio   junior   tasas   Econfines   fallos   indemnización laboral   comprobante de ingresos   ¿Qué es la AFIP?   trata de personas   procedimiento tributario   ley 27260   nuevos montos   Inconstitucionalidad   Convenio   reseñas de fallos   Exposición   profesionales   reseña de fallos   exenciones   Intercambio de Información   VIAS DE HECHO   CONTRIBUCIONES   inversiones   LEY PENAL CAMBIARIA   DESIGNACION JURADO   300mil visitas   Validez   agravante   derecho tributario   BONAR 1% 2023   DELITO CONTINUADO   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   .AFIP   art. 56   LAVADO DE DINERO   Econfines 2014   Infracción Ley 24.769   indemnizaciones   aduana   ley 24769   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   blanqueo y moratoria   materia tributaria   PUBLICACIONES   allanamientos   PENAL TRIBUTARIA   DEDUCCION GASTOS   Cancelación CUIT   FACTURAS APOCRIFAS   discurso   lavado   trasnferencia de creditos tributarios   Ley 27.260   carcel   penal económico   delitos de empleados   ordenes de compra   Unidad de Información Financiera   minimo no imponible   convenio multilateral   despido sin causa   categorizaciones   Corte Suprema de la Nacion   amparo   exteriorización de capitales   entidades exentas   Ingresos brutos   Igualdad e Inclusión   gasto publico   carta certificada   EVASION   interpretación   cristóbal lópez   artículo 56 de la Ley 27.260   Código Fiscal   despido   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   Impuesto   Ley penal tributaria   imputado   divisas   pago previo   cancelación   Ley 24.769   Banco Central   SELLOS   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   PLANIFICACION FISCAL   proyecto de ley   Corte Suprema   extinción de la acción penal   empresas   eximición pago previo   NOTIFICACIONES   valor agregado   VEP   Derecho Penal Tributario   fallos tributarios   UBA   Testaferros   INFRACCION LEY 11.683   Ley de Impuestos a las Ganancias   cardozo horacio felix   INDEMNIZACIÓN LABORAL   JORNADA   vieja ley penal tributaria   JUEZ   impuestos internos   pago espontáneo   bonos   Boletin Oficial   recurso de apelacion   inexistencia de ganancias   Multilateral   aviso de retorno   limites facultad de fiscalización   regimen penal tributario   814/01   Cámara Federal de la Seguridad Social   retención indebida   charla   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   Resolución Nro. 18/18   OBRA SOCIAL   leyes   delito de lavado de dinero   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   ley 27.264   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   prescripción de la acción penal   PENAL TRIBUTARIO   inapelabilidad   TFN   Argentina   querellante   saldos a favor   suprema corte de justicia   cooperativas   daños y perjucios   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   percepciones   justicia en lo Penal Económico   defraudación fiscal   art. 9 de la Ley 24.769   evasion de impuestos   fisco   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   SEFSC   registros   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   PRESCRIPCION   Aplicación de ley penal más benigna   desequilibrio financiero   abogado   imprescriptible   jornadas   Notificación   delito tributario   ministerio público   Articulo 46   jurisdiccion local   deducciones   pagos en efectivo   Resolución Nº 51–E/2017   apropiación indebida de tributos   recurso de casación   Medida cautelar   análisis de fallos   APLICACION   Tucuman   derecho al dia   EJECUCION FISCAL   CUIT   MUNICIPALIDAD   suspensión cuit   mesa redonda   Imp. a las Ganancias   Sala B Camara Federal   incremento de aportes   factura   EXPORTADORES   CUARTA CATEGORIA   Forum Jurídico Fiscal   Resolucion General 1948   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   GASTOS   beneficio   honorarios de directores   ley 11.683   PANAMA papeles   traslación de impuestos   inspeccion   REPETICION   nulidad allanamiento   humor tributario   Nro 115   diferencias de cambio   Similitud con el régimen actual   infobae   ARBA   Resolución 1467/2014   .   multas de la ley de contrato de trabajo   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   reducción contribuciones patronales   Exhibicion de precios   Jornada Tributaria   BLANQUEO DE DOLARES   RETENCIÓN DE GANANCIAS   Secretaria de comercio   GCBA   Impuesto sobre los Bienes Personales   Ley Nacional 27.260   regimen de facilidades   OCDE   ley tributaria   Capacitación   Declaración Jurada   COMPETENCIA   casacion penal   VISTAGE 2018   Transparencia Fiscal   GANANCIAS   el economista   salud   obligaciones  
 
 
 
Visitas: 534599
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web