HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
JUL 2018 12, publicado por
CASACIÓN DECIDIÓ QUE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (UIF) NO PODRÁ SER QUERELLANTE EN CAUSAS PENALES, LAVADO DE ACTIVOS EN LA MIRA  
 

Así lo manifestó Casación Federal, al decir que se trata de un organismo de vital importancia creado por el legislador con la finalidad de prevenir y combatir delitos complejos con impacto Internacional cometidos a gran escala, para lo cual le atribuyó las funciones con especial mira en la legitimación de activos y la financiación del terrorismo

En esa competencia la ley le concedió amplias facultades para proceder, sin la de querellar, que sólo le fue adjudicada mediante un decreto del Poder Ejecutivo y excepcionalmente para aquellos casos considerados graves y no en forma general

Eso se debe, a que para Casación Federal, para poder ser Querellante en Causa Penal, es condición que el delito haya afectado de manera especial, singular y directamente un bien del acusador particular, es decir, ser la víctima

No obstante, en voto disidente, el Juez Mahiques, manifestó que para ser considerado parte querellante en casos que en principio no se encuentran calificados como lavado de activos, pero pueden ser maniobras precedentes de éste, el pretenso acusador privado, es decir, la U.I.F., deberá realizar un esfuerzo argumentativo mayor, donde enuncie lógica y razonadamente de qué manera, dicho delito actúa como plataforma precedente del lavado de activos

https://www.cij.gov.ar/scp/include/showFile.php?acc=showFAR&tipo=fallo&id=210268179&origen=SGU


 
Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casación - UIF - querellante - penal tributario - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
ESTRATEGIAS A ADOPTAR FRENTE A INSPECCIONES Y EMBARGOS DE AFIP, AGIP Y ARBA
NUEVO CURSO: ESTRATEGIAS FRENTE A INSPECCIONES Y EMBARGOS DE AFIP, AGIP Y ARBA     PARA INSCRIBIRSE HACER CLICK AQUÍ    ...
sin comentarios
CICLO DE CURSOS: FACTURAS APÓCRIFAS
NUEVO CURSO: FACTURAS APÓCRIFAS Inscripción haciendo click aquí.
sin comentarios
LOS PROVEEDORES DEL ESTADO ESTÁN SIENDO FISCALIZADOS POR SELLOS EN CABA. Abuso por la Administración.
La ciudad de Buenos Aires, por medio de la AGIP está fiscalizando a los proveedores del estado, pretendiendo el pago de impuestos de sellos por las licitacion...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
Edgar Faure   Secreto Fiscal   kirchnerismo   Procesamiento   vias de hecho administrativas   titulos publicos   medidas cautelares   inhabilitacion de la cuit   ámbito financiero   Tucuman   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   presentación en cero   Gastos representativos   carcel   Transparencia Fiscal   retenciones   baez   comprobante de ingresos   inconstitucionalidad impuesto inmobiliario complementario   Decreto 1206/2016   Secretaria Civil II   decomiso   Sala A   sinceramiento   sincera - miento   PANAMA papeles   Albert Einstein   SELLOS   omisión de depósitos   procedimiento   Cámara Federal de Casación   inhabilitación CUIT   Contadores Públicos   comprar   western union   DEDUCCION GASTOS   .AFIP   ley penal mas benigna   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   VISTAGE 2018   Resolución Nro. 18/18   cámara de casación   gastos de reorganización   entrevista   origen de las mercaderías   .   ley 14.840   municipios   E-APOC   legado tributario   ley de blanqueo   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   forum jurídico   Camara Federal de Casacion Penal   anticipos   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   Sala B   actividad financiera   domicilio   Blanqueo y Moratorias   panel uba   declaraciones juradas   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   fiscal   ley 27260   indagatoria   Ley 26.994   allanamientos   Similitud con el régimen actual   suprema corte de justicia   prescripción   ruta del dinero   BIENES PERSONALES   AMIA   inexistencia de ganancias   indemnización laboral   Contribuciones Patronales   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   exención   Ley Nacional 27.260   Corte Suprema de Justicia de la Nación   cooperativas   creditos fiscales   NOTIFICACIONES   liquidaciones express   artículo 56 de la Ley 27.260   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   sinceramiento fiscal   ley penal tributaria mas benigna   prescripción de la acción penal   actualizacion monetaria   facilidades de pago   reseñas de fallos   prisión   Inmuebles rurales   Impuesto de Sellos   régimen simplificado   despido   REGULARIZACION ESPONTANEA   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   delitos de corrupción   probation   Derecho Penal Tributario   paralizar CUIT   Intercambio de Información   Notificación   CNCAF   ARBA   dividendos   PYMES   EXCENCIÓN   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   Exhibicion de precios   contador   CONTROLADOR FISCAL   fraude laboral   alícuota   Corte Suprema   exenciones   tasas municipales   Resolucion general 3935   Trabajo Decente   LEY 26.476   FAMILIARES   regímenes de facilidades   GCBA   proveedores de la ciudad   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   JUEZ   JORNADA   blanqueo y moratoria   PAMI   mesa redonda   monotributo   ejecución fiscal   Impuesto complementario provincia de Buenos Aires   infobae   lázaro baez   renta financiera   boca   Penal Economico   honorarios   hipoteca   factura   declaraciones juradas fiscales   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   derecho comparado   contribuyente   bala de plata   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   Ley penal más benigna   TFN   caución real   análisis de fallos   ministerio público   reformas tributaria   LEY PENAL CAMBIARIA   extincion causa penal   el organismo fiscal   presentación declaraciones juradas   Convenio   evasor   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   DGI   desequilibrio financiero   Indicios.   Jornada Tributaria   DECLARACION JURADA   cursos   tasas retributivas   inspeccion   Responsabilidad solidaria   moratoria   sumario   agravante   camara federal   inversiones   Ley 26940   INDEMNIZACIÓN LABORAL   Blanqueo y divorcio   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   Impuesto sobre los Bienes Personales   allanamiento   deducción pasivos   k   EXPORTADORES   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   tasas   Argentina   extinción de la acción penal   irretroactividad   radio taxi   retención indebida   art. 9 de la Ley 24.769   art. 132 bis   ciclo de cursos 2018   liquidación exprés   Ranking 75   Tribunal Fiscal   indemnizaciones   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   tasa de interes   DESIGNACION JURADO   Resolucion General 1948   causales penales tributarias   Brasil   DOLARES   fisco   ley 19.032   Testaferros   cardozo horacio felix   Omisión   Imp. a las Ganancias   pago espontáneo   contribuciones previsionales   BLANQUEO DE DOLARES   plazos   procedimiento tributario   casacion   allanamiento ilegal   prision   Corte Suprema de la Nacion   CREDITO FISCAL   casacion penal   proyecto de ley   Banco Central   Ley 26.860   aduanas interiores   software   Econfines 2014   gratificación   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   Ámbito Financiero   imputado   Ley Nº 26.565   EJECUCION FISCAL   Agravamiento de la pena   EXPORTACION   UBA   minimo no imponible   Ley de Impuestos a las Ganancias   reducción contribuciones patronales   proyecto   Sala B Camara Federal   SUSPENSION DEL CUIT   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   divisas   EEUU   registros   Reportes de Operaciones Sospechosas   Resolución 65/2011   sociedades   14 Nov   determinación de oficio   DETERMINACIÓN DE OFICIO   caducidad de planes de pago   microsoft   Exposición   trasnferencia de creditos tributarios   LICITACIONES   BENEFICIOS   ley 27.264   Secretaria de comercio   prestamos hipotecarios   osvaldo sanfelice   Gastos de representación   evasión de impuestos   exclusión monotributo   obligaciones   espontaneidad en el pago   salud   pago previo   mudanza   pasivos   participación del Horacio Cardozo   corte   imprescriptibilidad   ALTO RIESGO FISCAL   Cardozo & Lapidus Abogados   Horacio Felix Cardozo   prevensión   Tribunal Fiscal de la Nación   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   blanqueo   delito de lavado de dinero   artículo 56 de la Ley 24.522   junior   215/2018   dólares   veracidad de las operaciones   fallos tributarios   percepciones   politica tributaria   reencuadramiento   vieja ley penal tributaria   Cardozo & Lapidus   diferencias de cambio   inapelabilidad   servicios   instrumento   inspector de AFIP   impuesto local   G20   Estrategias Inspecciones   denuncia   MULTA   amparo   ticket   Sergio Dubove   Multilateral   entidades exentas   paraisos fiscales   dolo   OCDE   decreto 895/2016   Peter De Vries   Ley de Impuestos   Ley 26860   ley n° 26.940   Ley 27.260   recurso de casación   Resolución General 1566   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   ley tributaria   dólar   Código Fiscal   PLANIFICACION FISCAL   Martin Lutero   moneda nacional   imprescriptible   UIF   Cámara Federal de la Seguridad Social   CUARTA CATEGORIA   Carlos Tomeo   DELITO   derecho tributario   ley 26735   carta certificada   DELITO CONTINUADO   ley 26.735   daños y perjucios   chicho serna   Ley 24.769   delitos aduaneros   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   Cámara Federal de Casación Penal   300mil visitas   empresas   ECOFINES   Reforma   reintegro   Cámara Nacional en lo Penal Económico   jornadas   BLANQUEO DE CAPITALES   MUNICIPALIDAD   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   confirmación de datos   delitos de empleados   eximición pago previo   regimen penal tributario   solve et repete   Cardozo Horacio   penal   fariña   abogado tributario   elaskar   newsletter   la resolucion general n° 3947   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   VIAS DE HECHO   exención de prisión   aviso de retorno   JUBILACION   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   recurso de casacion   facturas apócrifas   AGIP   RETENCIONES PREVISIONALES   categorías   ordenes de compra   Actualización Impositiva   repetición   derecho al dia   PRESCRIPCION   impuestos internos   Ley 5.616   CUIT   inspecciones   Boletín Oficial   saldos a favor   causa penal tributaria   bonos   proceso penal   jurisdiccion local   evasion tributaria   tasa de seguridad e higiene   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   camara   despego amor y comprensión   GASTOS   1009/01   materia tributaria   Unidad de Información Financiera   detenido   beneficio   exclusión   colombia   embargos   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   reseña de fallos   decreto 814/01   GANANCIAS   art. 56   Will Rogers   suspension del juicio a prueba   Ingresos brutos   PENAL TRIBUTARIO   ilegalidad   Actualización de Seguridad Social   ciclo de cursos 2019   higiene   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   sobreseimiento   Impuesto al Valor Agregado   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   SEPyME   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   CERO   REPETICION   resolución 215/18   Cámara Federal de Mendoza   regularizacion   trata de personas   convenio multilateral   DEDUCCION   multas   precios de transferencias   RETENCIÓN DE GANANCIAS   impuesto inmobiliario complementario   interpretación   Ley 26.735.   PENAL TRIBUTARIA   recurso de apelacion   ¿Qué es la AFIP?   penal económico   reseña informativa   deuda tributaria   caducidad   empresa en crisis   NOVEDADES FISCALES   Intercambio automatico   curso   Reseña informativa de fallos   administradores de sociedades   Cámara Nacional de Apelaciones   laboral   ciclo de cursos   prestamos entre familiares   pagos en efectivo   resolución 154/2018   presion tributaria   CONGRESO ECOFINES   814/01   Estudio Cardozo-Lapidus   IVA   PUBLICACIONES   exclusión de culpabilidad   CABA   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   Resolución 130/2018   INFRACCIONES   jurisdicciones no cooperantes   limitar CUIT   gasto publico   defraudación fiscal   lavado   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   suspensión cuit   reforma ley penal tributaria   APOC   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   Ley 11.683.   Validez   La Cámara Penal Económico   Forum Jurídico Fiscal   corrupción   nuevos montos   cursos tributarios   apócrifa   APLICACION   Boletin Oficial   evasión   CONTRIBUCIONES   cambiar el mundo   Medida cautelar   Estabilidad Fiscal   Sala V   profesionales      Articulo 46   Defraudación   Impuesto inmobiliario   Camara Nacional   reglamentación   Cancelación CUIT   Camara Contencioso Administrativo Federal   justicia en lo Penal Económico   seminario infobae   consolidación   Resolución Nº 51–E/2017   EJECUCIÓN FISCAL   exteriorización de capitales   despido sin causa   Decreto 946/2016   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   mercado cambiario   CEDINES   Resolucion apelada   evasores   Igualdad e Inclusión   Gobierno Federal   Cerrando 2017   evasion de impuestos   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   Infracción Ley 24.769   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   Econfines   operaciones cambiarias   lavado de activos   cancelación   nueva reforma tributaria   análisis de la nueva reforma tributaria   Ambito   Tributario   extinción de causa penal   APORTES PREVISIONALES   SANCIONES   evasión tributaria   DEVOLUCIÓN   ley penal tributaria Nro. 27.430   U.I.F.   multas de la ley de contrato de trabajo   ley 11.683   traslación de impuestos   impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada   Nro 133   rebajas del costo laboral   valor agregado   SEGURIDAD SOCIAL   BLANQUEO DE DINERO   Pequeñas y Medianas Empresas   rehabilitación   BASE APOC   Evasión agravada   BLANQUEO LEY 26.476   la nacion   charla   Reducción   Resolución General N°3151   apropiación indebida de tributos   querellante   RG 1095/01   Estados Unidos   noticias   Fisco Nacional   CONCURSOS Y QUIEBRAS   Afip   PyME   ganancia mínima presunta   EVASION   Ley penal tributaria   Ranking Global QS   seguridad socialc   estrategias   proveedores recurrentes   cristóbal lópez   OBRA SOCIAL   procedibilidad   eAPOC   blanqueo laboral   EVASION PREVISIONAL   Plan de Facilidades   VEP   jurisprudencia   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   deducciones   nulidad allanamiento   FIDEICOMISO   regimen tributario   AMBITO FINANCIERO   FORUM JURIDICO FISCAL   fallos   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   Ley de Concursos y Quiebras   casación   Resolución 1467/2014   validez de pagos en efectivo   reforma laboral   aportes   SEFSC   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   Declaración Jurada   humor tributario   horacio cardozo   tramites   ley de entidades cambiarias   Competencia del TFN   regimen de facilidades   aduana   estado de necesidad   Condonación de multas de pleno derecho   COMPETENCIA   impuestos   Capacitación   AFIP E IMPUESTOS   delito precedente   Nro 115   art 159   Derecho Penal   prostitución   sobreprecios   ardid   LAVADO DE DINERO   BCRA   Causas Penales   leyes   incremento de aportes   proselac   ingresos   fiscalización   base   BAJA DE CUIT   Impuesto   Contitución Nacional   categorizaciones   SIRCREB   el economista   Inconstitucionalidad   delito tributario   BONAR 1% 2023   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   honorarios de directores   abogado   Limites de la justicia   INFRACCION LEY 11.683   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   Aplicación de ley penal más benigna   Reforma Tributaria   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   Retenciones jubilatorias   ley 24769   rebajas   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   impuestos al consumo   CLAUSURA   expertos   régimen penal tributario   discurso   deducciones especiales   prejudicialidad   FACTURAS APOCRIFAS   Provincia de Tucuman   salud e higiene   CSJN   limites facultad de fiscalización   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   CEDIN   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN  
 
 
 
Visitas: 598992
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2019 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web