HORACIO CARDOZO            
ABOGADO - Estrategias tributarias
Profesor de postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Adjunto regular por concurso (UBA - Derecho)
 
JUL 2018 12, publicado por
CASACIÓN DECIDIÓ QUE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (UIF) NO PODRÁ SER QUERELLANTE EN CAUSAS PENALES, LAVADO DE ACTIVOS EN LA MIRA  
 

Así lo manifestó Casación Federal, al decir que se trata de un organismo de vital importancia creado por el legislador con la finalidad de prevenir y combatir delitos complejos con impacto Internacional cometidos a gran escala, para lo cual le atribuyó las funciones con especial mira en la legitimación de activos y la financiación del terrorismo

En esa competencia la ley le concedió amplias facultades para proceder, sin la de querellar, que sólo le fue adjudicada mediante un decreto del Poder Ejecutivo y excepcionalmente para aquellos casos considerados graves y no en forma general

Eso se debe, a que para Casación Federal, para poder ser Querellante en Causa Penal, es condición que el delito haya afectado de manera especial, singular y directamente un bien del acusador particular, es decir, ser la víctima

No obstante, en voto disidente, el Juez Mahiques, manifestó que para ser considerado parte querellante en casos que en principio no se encuentran calificados como lavado de activos, pero pueden ser maniobras precedentes de éste, el pretenso acusador privado, es decir, la U.I.F., deberá realizar un esfuerzo argumentativo mayor, donde enuncie lógica y razonadamente de qué manera, dicho delito actúa como plataforma precedente del lavado de activos

https://www.cij.gov.ar/scp/include/showFile.php?acc=showFAR&tipo=fallo&id=210268179&origen=SGU


 
Tags: lavado de dinero - lavado de activos - casación - UIF - querellante - penal tributario - detenido - carcel - imputado - derecho tributario
  Comentarios
 
 
BUSCADOR
Busca entre las publicaciones
 
 
NUESTROS CURSOS
de CAPACITACIÓN
 
 
SUSCRIBIRSE AL BLOG
Reciba nuestras últimas noticias
 
 
SEGUINOS EN:
cardozolapidus.abogados
 
 
ÚLTIMAS PUBLICACIONES
 
FORUM JURIDICO FISCAL
NUEVO PROGRAMA - EDICIÓN 20/09/18 http://forumjuridicofiscal.com.ar/ Hoy, en su horario de las 22 hs, por Argentinísima Satelital,...
sin comentarios
Forum Juridico Fiscal - Entrevista a Horacio Cardozo
PARA COBRAR TASA DE SEGURIDAD E HIGIENE HAY QUE TENER LOCAL EN LA JURISDICCIÓN youtu.be/S0kVXMwnBvk  (A partir del minuto 10:26)     ...
sin comentarios
FORUM JURIDICO FISCAL
FORUM JURÍDICO FISCAL www.forumjuridicofiscal.com.ar   Este jueves, en su horario de las 22 hs, por Argentinísima Satelital, señ...
sin comentarios
 
 
   OTROS TEMAS
impuestos al consumo   DESIGNACION JURADO   RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL   NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR   ley de entidades cambiarias   Unidad de Información Financiera   Testaferros   delitos aduaneros   fallos   Fisco Nacional ; Amparo ; a quo   OCDE   Cerrando 2017   Similitud con el régimen actual   CLAUSURA   curso   GANANCIA MINIMA PRESUNTA   artículo 56 de la Ley 24.522   multas   Ley penal más benigna      registros   saldos a favor   GANANCIAS   interpretación   AGIP   inexistencia de ganancias   forum jurídico   impuestos   Cámara Federal de Casación Penal   BLANQUEO DE DOLARES   G20   caducidad de planes de pago   eAPOC   hipoteca   moratoria   solve et repete   Retenciones jubilatorias   Corte Suprema   limites facultad de fiscalización   Exposición   Ciudad Autónoma de Buenos Aires   Condonación de multas de pleno derecho   inapelabilidad   BIENES PERSONALES   Impuesto sobre los Bienes Personales   penal   Ley 26.860   reseña de fallos   blanqueo laboral   reencuadramiento   indemnización laboral   actualizacion monetaria   DGI   Ley 5.616   Ley penal tributaria   fiscal   casacion   Blanqueo y divorcio   abogado tributario   reseña informativa   legado tributario   pago espontáneo   deducciones especiales   laboral   .   814/01   carta certificada   Medida cautelar   municipios   Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV   VISTAGE 2018   profesionales   U.I.F.   junior   extinción de la acción penal   Ley 26940   suspensión cuit   mudanza   INFRACCIONES   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo   EVASION PREVISIONAL   RETENCIÓN A LAS GANANCIAS   declaraciones juradas   Blanqueo y Moratorias   prescripción   derecho al dia   Estudio Cardozo-Lapidus   Convenio   salud   sinceramiento   derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario   ARBA   DOLARES   reseñas de fallos   allanamiento   precios de transferencias   EEUU   prostitución   art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado   horacio cardozo   Actualización de Seguridad Social   Cámara Federal de la Seguridad Social   LAVADO DE DINERO   Impuesto al Valor Agregado   facturas apócrifas   ministerio público   regularizacion   INFRACCION LEY 11.683   Jornada Tributaria   CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL   OBRA SOCIAL   exenciones   ley 26.735   AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto;   CONCURSOS Y QUIEBRAS   JORNADA   higiene   causa penal tributaria   contribuciones previsionales   abogado   Estabilidad Fiscal   APORTES PREVISIONALES   Resolución General N°3151   ley n° 26.940   tasas municipales   noticias   participación del Horacio Cardozo   aduanas interiores   Exhibicion de precios   RELEVAMIENTO DE PERSONAL   inhabilitacion de la cuit   regimen penal tributario   Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico   delitos de empleados   CEDIN   origen de las mercaderías   Intercambio automatico   reglamentación   factura   Secretaria de comercio   DELITO CONTINUADO   impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto   Camara Contencioso Administrativo Federal   exclusión de culpabilidad   proyecto de ley   Inconstitucionalidad   CREDITO FISCAL   Econfines 2014   blanqueo   DEDUCCION   FIDEICOMISO   LEY 26.476   PENAL TRIBUTARIA   Resolución Nro. 18/18   Resolución 1467/2014   retención indebida   Sala A   Notificación   contribuyente   art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias   minimo no imponible   Ley 24.769   procedibilidad   corrupción   amparo   nueva reforma tributaria   Tribunal Fiscal   allanamiento ilegal   TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION   suspension del juicio a prueba   derecho tributario   La Cámara Penal Económico   rehabilitación   impuestos internos   bonos   Omisión   justicia en lo Penal Económico   cursos   evasion de impuestos   fraude laboral   inspeccion   evasion tributaria   Will Rogers   sobreseimiento   exteriorización de capitales   Reseña informativa de fallos   infobae   SELLOS   GCBA   Tributario   Ranking Global QS   regimen tributario   Cámara Nacional en lo Penal Económico   reformas tributaria   valor agregado   CEDINES   LEY PENAL CAMBIARIA   consolidación   FORUM JURIDICO FISCAL   BCRA   aportes   CERO   Ranking 75   Reforma   colombia   CONGRESO ECOFINES   Resolución Nº 51–E/2017   ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero   facilidades de pago   procedimiento tributario   Nro 115   tasas retributivas   art. 56   Nro 133   delitos de corrupción   suprema corte de justicia   1009/01   impuesto local   Gastos de representación   EJECUCION FISCAL   ley de blanqueo   VEP   Actualización Impositiva   reforma ley penal tributaria   DELITO   Sala B   resolución 154/2018   Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa   pago previo   mesa redonda   la resolucion general n° 3947   14 Nov   caución real   medidas cautelares   Ley 26860   215/2018   Ley de Concursos y Quiebras   PLANIFICACION FISCAL   Transparencia Fiscal   liquidación exprés   desequilibrio financiero   Boletín Oficial   Competencia del TFN   imputado   exención de prisión   allanamientos   prestamos entre familiares   cristóbal lópez   derecho comparado   tasa de seguridad e higiene   Cardozo & Lapidus   Código Fiscal   Intercambio de Información   aviso de retorno   fisco   SIRCREB   Ámbito Financiero   Ambito   inversiones   análisis de la nueva reforma tributaria   ley penal tributaria mas benigna   Banco Central   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP   Inmuebles rurales   Corte Suprema de Justicia de la Nación   deuda tributaria   CUARTA CATEGORIA   sincera - miento   prescripción de la acción penal   Reportes de Operaciones Sospechosas   Resolucion general 3935   Cancelación CUIT   penal económico   reducción contribuciones patronales   Camara Federal de Casacion Penal   REFORMA PENAL TRIBUTARIA   Evasión agravada   IMPUESTO A LAS GANANCIAS   RG 1095/01   trasnferencia de creditos tributarios   proveedores de la ciudad   ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA   300mil visitas   Carlos Tomeo   entrevista   gratificación   ticket   BONAR 1% 2023   inspecciones   Resolución General 1566   proveedores recurrentes   irretroactividad   DEVOLUCIÓN   FACTURAS APOCRIFAS   PAMI   defraudación fiscal   Cardozo & Lapidus Abogados   seguridad socialc   ganancia mínima presunta   cooperativas   Horacio Felix Cardozo   extinción de causa penal   EXPORTACION   confirmación de datos   percepciones   liquidaciones express   REGULARIZACION ESPONTANEA   radio taxi   Infracción Ley 24.769   ley 27260   delito tributario   Ingresos brutos   evasión tributaria   Responsabilidad solidaria   MUNICIPALIDAD   sobreprecios   EXCENCIÓN   AMBITO FINANCIERO   jurisdiccion local   resolución 215/18   empresas   Fisco Nacional   ilegalidad   leyes   Estrategias Inspecciones   ejecución fiscal   Ley 11.683.   PYMES   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal;   E-APOC   Derecho Penal Tributario   Resolucion apelada   estrategias   Ley 27.260   cancelación   salud e higiene   ley 14.840   ley 19.032   dividendos   Ley 26.735.   operaciones cambiarias   Argentina   gastos de reorganización   rebajas   anticipos   microsoft   NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL   Igualdad e Inclusión   blanqueo y moratoria   ley 27.264   BLANQUEO DE CAPITALES   CSJN   ciclo de cursos 2018   RETENCIONES PREVISIONALES   Ley Nº 26.565   COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS   divisas   ¿Qué es la AFIP?   Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN   OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO   DEDUCCION GASTOS   vieja ley penal tributaria   Brasil   Boletin Oficial   Forum Jurídico Fiscal   ley 11.683   GASTOS   tasa de interes   detenido   repetición   SUSPENSION DEL CUIT   materia tributaria   nulidad allanamiento   querellante   presentación en cero   Afip   deducciones   veracidad de las operaciones   fallos tributarios   Tribunal Fiscal de la Nación   Albert Einstein   indagatoria   EVASION   plazos   ECOFINES   trata de personas   Ley de Impuestos a las Ganancias   recurso de casacion   PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social   camara   cámara de casación   chicho serna   traslación de impuestos   causales penales tributarias   incremento de aportes   INDEMNIZACIÓN LABORAL   despido sin causa   Trabajo Decente   diferencias de cambio   BENEFICIOS   carcel   Sala V   extincion causa penal   software   prevensión   Secreto Fiscal   casacion penal   Corte Suprema de Justicia de la Nacion   UIF   domicilio   evasión de impuestos   deducción pasivos   discurso   jurisprudencia   expertos   PyME   Contitución Nacional   boca   beneficio   curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos   imprescriptible   procedimiento   SEFSC   APOC   seminario infobae   delito precedente   obligaciones   Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado   Limites de la justicia   Camara Nacional   VIAS DE HECHO   Ley de Impuestos   Penal Economico   declaraciones juradas fiscales   titulos publicos   Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal   BAJA DE CUIT   honorarios   Ley 26.994   newsletter   NOVEDADES FISCALES   ordenes de compra   Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado   AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta   ley penal tributaria Nro. 27.430   dólares   comprobante de ingresos   Defraudación   ALTO RIESGO FISCAL   Multilateral   ley 26735   eximición pago previo   cardozo horacio felix   decomiso   decreto 895/2016   gasto publico   estado de necesidad   TFN   ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO   Secretaria Civil II   jurisdicciones no cooperantes   administradores de sociedades   casación   instrumento   validez de pagos en efectivo   apócrifa   Consejo Profesional de Ciencias Economicas   IVA   proceso penal   APLICACION   art. 9 de la Ley 24.769   retenciones   CNCAF   SEPyME   sinceramiento fiscal   politica tributaria   AFIP E IMPUESTOS   convenio multilateral   fiscalización   categorizaciones   NOTIFICACIONES   honorarios de directores   SANCIONES   Capacitación   Reforma Tributaria   omisión de depósitos   empresa en crisis   Cámara Federal de Mendoza   PUBLICACIONES   ley tributaria   CONTRIBUCIONES   Gastos representativos   Contribuciones Patronales   inspector de AFIP   vias de hecho administrativas   regímenes de facilidades   tramites   REPETICION   Juzgado Nacional en lo Penal Económico   art. 132 bis   despido   PANAMA papeles   ámbito financiero   jornadas   Gobierno Federal   renta financiera   base   PENAL TRIBUTARIO   western union   el economista   DECLARACION JURADA   indemnizaciones   JUBILACION   AMIA   BLANQUEO DE DINERO   Cámara Nacional de Apelaciones   MULTA   daños y perjucios   Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A   .AFIP   Cámara Federal de Apelaciones de Rosario   Peter De Vries   derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos   SEGURIDAD SOCIAL   Econfines   cambiar el mundo   CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO   CUIT   agravante   exclusión monotributo   sumario   contador   Reducción   delito de lavado de dinero   Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN   Validez   probation   pasivos   artículo 56 de la Ley 27.260   osvaldo sanfelice   Pequeñas y Medianas Empresas   servicios   decreto 814/01   nuevos montos   Imp. a las Ganancias   imprescriptibilidad   Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico   Declaración Jurada   CONTROLADOR FISCAL   multas de la ley de contrato de trabajo   entidades exentas   prestamos hipotecarios   Decreto 946/2016   ley penal mas benigna   camara federal   mercado cambiario   artículo 20 de la Ley Penal Tributaria   Articulo 46   PRESCRIPCION   charla   Estados Unidos   Resolucion General 1948   ley 24769   Causas Penales   Plan de Facilidades   apropiación indebida de tributos   Martin Lutero   FAMILIARES   RETENCIÓN DE GANANCIAS   Sergio Dubove   Provincia de Tucuman   el organismo fiscal   lavado de activos   Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto;   BASE APOC   paraisos fiscales   caducidad   BLANQUEO LEY 26.476   presentación declaraciones juradas   Decreto 1206/2016   denuncia   análisis de fallos   aduana   corte   COMPETENCIA   prejudicialidad   recurso de casación   rebajas del costo laboral   Impuesto   Tucuman   Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria   regimen de facilidades   Corte Suprema de la Nacion   EXPORTADORES   Cardozo Horacio   Sala B Camara Federal   Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V   proyecto   panel uba   Cámara Federal de Casación   régimen penal tributario   UBA   actividad financiera   humor tributario   lavado   despego amor y comprensión   JUEZ   SALIDAS NO DOCUMENTADAS   alícuota   proselac   tasas   recurso de apelacion   dolo   Ley Nacional 27.260   monotributo   pagos en efectivo   espontaneidad en el pago   CABA   art 159   exención   moneda nacional   evasión   reintegro   Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional   Edgar Faure   cursos tributarios   reforma laboral   ardid  
 
 
 
Visitas: 518220
 
  Horacio Cardozo
San Martín 201 Piso 8 "A", C.A.B.A.
Tel.: 51991702/ 51991703
Cel.: 1541811981 - 60885899
hcardozo@cardozo-lapidus.com.ar
 
| Inicio | El porqué del Blog | Cursos | Prensa | Sobre mí | Enlaces | Novedades laborales | Sección alumnos |
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web